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以前年度初级会计成绩查询
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
196楼
2023-03-08 18:47:59
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QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2023-03-08 19:04:13
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2023-03-08 19:26:32
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2023-03-08 19:46:12
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2023-03-08 20:10:19
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2023-03-08 20:36:30
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2023-03-08 20:51:24
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2023-03-08 21:16:47
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2023-03-08 21:46:28
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2023-03-08 22:04:55
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2023-03-08 22:20:35
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2023-03-08 22:39:53
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2023-03-08 22:56:54
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2023-03-08 23:18:07
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2023-03-08 23:30:58
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2023-03-08 23:59:22
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2023-03-09 00:21:17
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2023-03-09 00:40:49
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2023-03-09 00:58:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
197楼
2023-03-12 19:38:42
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小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2023-03-12 19:51:43
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2023-03-12 20:13:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 助教 发表的提问：
做账时有些业务是上年度漏不出的分录，用到了上年度损益调整，后期结转到了利润分配，那这个数是上年度的 我是不是得改年初数啊，不然新的利润表没有以前年度损益调整，要怎么反应在报表上，
你好，不需要调期初数，以前年度损益调整直接结转入利润分配，所以你的资产负债表跟你的利润表本年累计数之间肯定会差异以前年度损益调整数 ，一般经过汇算清缴税审，都会有以前年度损益调整，表不调也没关系。。。。如果调了年初数，年底报财务报表国税通不过
198楼
2023-03-12 20:04:29
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 友好的豌豆 发表的提问：
你好 老师 想问一下 如果去年过了一门 今年查询成绩时候 是不是会显示去年通过的那门成绩
是不会显示去年通过的那门成绩的。只显示今年通过的成绩。
199楼
2023-03-12 20:24:44
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
小会计制度没有以前年度损益调整 怎么调整上年度计提折旧错误
没有这个科目也可以用啊
200楼
2023-03-12 20:44:59
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萍水相逢：回复袁老师 怎么用啊 在损益类科目直接添加吗
2023-03-12 21:13:08
袁老师：回复萍水相逢是的，可以添加科目
2023-03-12 21:23:50
萍水相逢：回复袁老师 应该月末无余额吧 余额方向怎么设置?
2023-03-12 21:40:30
袁老师：回复萍水相逢设置贷方吧
2023-03-12 22:00:01
萍水相逢：回复袁老师
2023-03-12 22:17:33
袁老师：回复萍水相逢
2023-03-12 22:34:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A~紫菱(☆_☆)漪 发表的提问：
16年有成本没有计入的，18年用调整以前年度损益这个在税务上有没有什么问题？
对你本年的成本没有影响这个问题就不大
201楼
2023-03-13 17:59:21
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Darongrong 发表的提问：
在哪个界面操作管理会计继续教育抵扣初级成绩
你好同学这个不是在网上操作的，我们这里需要自己去财政局办理。
202楼
2023-03-13 18:19:35
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Darongrong：回复何江何老师 之前我考试在深圳考的 我现在在南宁工作的话 就可以在南宁办理是么
2023-03-13 18:35:55
何江何老师：回复Darongrong你好同学是的同学，需要在现在的所在地同学
2023-03-13 18:47:18
Darongrong：回复何江何老师 那以后初级继续教育怎么抵扣管理会计抵扣呢
2023-03-13 19:15:16
何江何老师：回复Darongrong这个需要你去当地的财政局办理，人工办
2023-03-13 19:42:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师，今年初级什么时候出成绩？
你好！ 5月底，很快的
203楼
2023-03-13 18:38:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
初级会计证什么时候能领取？在哪查询
你好！这个你要问你当地的财政局。
204楼
2023-03-14 17:58:39
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 紧张的短靴 发表的提问：
怎样查询初级会计证书是否有效，可以再北京市人社局网站查到吗？
同学，我们在财政会计网上有一个查询的窗口里查的同学。
205楼
2023-03-14 18:28:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 懒胖墩 发表的提问：
老师你好 我今年动用以前年度损益调整科目 是不是会引起税务局的关注啊 从而税务稽查
不会，有这个科目 就是专门 为调整之前的账务而使用的
206楼
2023-03-14 18:35:59
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懒胖墩：回复陈诗晗老师 我们主要是今年增值税税率调整 去年暂估的原材料是16的税率 今年收到的发票都是13的税率 所以产生差额 差不多有4万左右吧
2023-03-14 18:46:55
陈诗晗老师：回复懒胖墩你直接调整，这个是正常的，没问题的
2023-03-14 19:15:08
懒胖墩：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师
2023-03-14 19:38:57
陈诗晗老师：回复懒胖墩不客气，祝你工作愉快。
2023-03-14 19:50:21
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ ➹TT♥ 发表的提问：
老师您好！民非组织19年通过拍卖去募集捐赠款，但是今年发现当时拍卖公司少核算了一笔，今年3月份收到款项，那么我应该怎么做账呢？民非会计制度没有以前年度损益调整这个科目哎？
可以直接进未分配利润
207楼
2023-03-15 17:44:02
全部回复
➹TT♥：回复老刘 刘老师好！民非会计制度也没有这个科目的
2023-03-15 18:20:57
老刘：回复➹TT♥那就进非限制性净资产科目
2023-03-15 18:37:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，发现2018年的保证金的科目挂错了，本来三级科目是保证金，挂到了公司员工的名下，今年想调整过来，需要通过以前年度损益调整科目吗？还是直接红字冲，然后写正确科目呢？我们单位是会计制度
不涉及损益的，直接红冲就可以。
208楼
2023-03-15 18:06:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.89w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
今年发员工以前年度工资 但多发了3000 怎么调账 应该走以前年度损益吧计提是对的 现在是实际发放发多了那没有计提 然后发了工资 怎么调现在要结转收入 同时结转多少成本有个比例吗？说的收入和成本配比 什么意思
下次少发给他三千就可以，下月按实际发的工资做就可以，计提还是按他应发工资计提
209楼
2023-03-15 18:26:40
全部回复
一笑而过：回复郭老师 发的是以前年度的工资 补提是不是在以前年度损益做
2023-03-15 18:57:29
郭老师：回复一笑而过计提不是没有问题吗
2023-03-15 19:09:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 简言 发表的提问：
请问用了以前年度损益调整导致报表勾稽关系不对，纳税申报的时候需要调整 年初数吗
不用，这个不用调整的
210楼
2023-03-15 18:32:59
全部回复
简言：回复朴老师 但是有些老师又说需要调，有没有官方说法啊
2023-03-15 19:05:00
朴老师：回复简言这个没有，你可以问问你们当地１２３６６，根据他们的来
2023-03-15 19:31:53
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