豆豆：回复meizi老师 谢谢老师辛苦了

meizi老师：回复豆豆不客气的 帮到你就好

洛洛老师：回复一一016年9月，国家财政局和税务总局发布《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》第三条： 自2016年9月1日起，个人或企业以技术入股可以选择递延纳税优惠政策，投资入股当期 可暂不纳税，允许递延至股权转让时，按股权转让收入减去技术原值和合理税费后的差额计税。同时，允许被投资企业按技术成果投资入股时的评估值入账并在企业所得税前摊销扣除。

一一：回复洛洛老师 老师那在研发费用转换成无形资产那里又该怎么处理？

一一：回复洛洛老师 关键是无形资产本来就是公司投入的研发费用转换成的研发成果，如果直接按照上面那么处理的话会不会有什么问题

洛洛老师：回复一一借:无形资产 - ××资产(资本化部分) 管理费用 - 研究与开发费(费用化部分) 贷:研发支出 - ××项目

一一：回复洛洛老师 老师就按照你这样说的，就完全可以把无形资产，资本化，会不会涉及到个税和企业所得税

洛洛老师：回复一一您好，没有完全资本化啊，费用化的结转到管理费用了啊。

向左：回复朴老师 我带了相关资料，人不怎么看，就问了好多问题，问的我心虚……

向左：回复朴老师 比如我们的产品是什么，其实我们就是技术服务类，让我跟他介绍产品是什么，我也不知道怎么说，出来的东西就是一个类似文本的文件

向左：回复朴老师 我要怎么说一个东西，收入其实都是服务费，但这个跟研发费又没有什么关系

朴老师：回复向左你说研发成功了就行了 是著作权 无形资产

向左：回复朴老师 成功了没有做相关账务处理，报表上也没体现呀？

朴老师：回复向左成了计入无形资产贷研发支出

向左：回复朴老师 我要怎么跟税务部门说我们是做什么产品的，收入构成怎么合适？

朴老师：回复向左你就说你们是研发的就行了

向左：回复朴老师 我说了，他问了产品是什么，靠什么做收入的，我说靠立项报告那个，他说已经挣钱了不应该是无形资产吗？我把自己套了～

朴老师：回复向左研发成功的就是无形资产

尊敬的小丸子：回复李爱文老师 这里怎么填写，具体的解释一下。我看了答案是填写4404，我不是太明白是什么意思，科目余额表里面不是-86051？

李爱文老师：回复尊敬的小丸子预付账款的借方4404元属于预付账款；预付账款中的借方负数-90455元，相当于应付账款的贷方数90455元；你再去应付账款中看一下借方余额的，这些属于预付账款，与4404元加在一起；对于应付账款的贷方余额的，与90455元加在一起，属于应付账款科目的余额

尊敬的小丸子：回复李爱文老师 老师，我还是不太明白啊。就是想知道资产负债表中的预付账款的计算

尊敬的小丸子：回复李爱文老师 老师，在吗？ 还是搞不懂答案为什么会是4404（预付账款）这个数字是怎么计算来的

李爱文老师：回复尊敬的小丸子这样，就是填4404元，因为”应付账款“科目全部是贷方余额，因此全部属于填资产负债表”应付账款“的组成部分 因此预付账款是4404元 应付账款的期末余额是：45900+90455=140945元 预付账款的负数-90455元就是说明供应商的货款90455元（应付账款——杭州雷诺公司） 因为公司预付了40000元的货款，购买了130455元的原材料，是不是欠杭州雷诺公司的货款90455元，应该计入”应付账款——杭州雷诺公司“贷方余额90455元，说明欠这个公司90455元的货款

独立日：回复陈静老师 我能不能，我听哪个老师的课就直接问那个老师啊？

陈静老师：回复独立日你好！那里只能查看查案的。

杨美汐：回复李爱文老师 销售发票还有报销的一些发票是给谁呢，是不是先给会计然后由会计写报销单给出纳付款呢？

李爱文老师：回复杨美汐销售发票一般都是自己会计确认收入，不到出纳那么，报销的发票先到出纳那么，再给会计做账。 当然报销的发票，审核过程中是：部门审核、财务会计审核、总经理（或老板）审核，审核完毕后才到出纳那么付款处理，付款完毕出纳登记现金日记账与银行账，再转给会计做凭证

罗老师：回复爱笑的流沙材料采购成本是指企业从外部购入原材料等所实际发生的全部支出，包括购入材料支付的买价和采购费用(如材料购入过程中的运输费、装卸费、保险费，运输途中的合理损耗，入库前的整理挑选费等）

陆：回复郭老师 我也不知道它上面就是这样写的社会保险待遇过渡户

郭老师：回复陆你们有社保单独的账户吗

陆：回复郭老师 企业收到的

郭老师：回复陆你社保有个单独的账户是不

郭老师：回复陆过度账户 每个月先扣钱在哪个账户

陆：回复郭老师 有，他用公户 只看见这个月有一笔在公户 之前都没看见有这个

郭老师：回复陆借银存贷应付职工薪酬 做这个