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会计做账时会遇到哪些问题
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 了了128 发表的提问：
单位暂时未成立工会，有发放职工工资，同时以工会的名义享受福利待遇，请问①需要计提并上交工会经费么？如何做账？②发放职工工会福利待遇时，需额外计提费用，应该怎么进行账务处理？
你好，没有设置可以不用计提 实际发生时 借：管理费用～福利费 贷：应付职工薪酬
196楼
2023-03-12 19:42:03
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 漂亮的翅膀 发表的提问：
预付年金终值和普通年金终值，在遇到问题时，这两个不知道用哪一个的公式，有些混淆
年初付款用预付，年末付款普通年金
197楼
2023-03-12 19:57:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 玲玲12365 发表的提问：
请老师帮忙写一下会计分录并做解析，这题遇到几次总是出错
你好 借；应收账款123万 贷；主营业务收入100万 应交税费—应交增值税（销项税额）13万 银行存款 10万 确认收入100万（按不含税金额确认），垫付的运费不通过收入核算的
198楼
2023-03-12 20:19:39
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玲玲12365：回复邹老师 垫付运费的这笔分录是这样写的吗借：银行存款10万 贷：应收账款10万
2023-03-12 20:33:11
邹老师：回复玲玲12365你好，不是的，你的分录搞反 了 垫付的运费分录是 借；应收账款 10万，贷；银行存款 10万
2023-03-12 20:47:15
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 雨过天晴 发表的提问：
老师，请问政府会计制度现在都要求平行记账，上缴国库款的时候怎么做分录啊？只做财务会计分录不住预算会计分录，可以吗？第一次遇到不大明白。
你好 同学是不知怎么做预算会计吗？
199楼
2023-03-12 20:33:39
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雨过天晴：回复答疑苏老师 是的老师，不会平行做分录
2023-03-12 20:54:15
答疑苏老师：回复雨过天晴你好 借应缴财政款 贷资金结存
2023-03-12 21:14:38
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 曾燕燕 发表的提问：
农村理事会做账前需要准备什么东西？做账时用的会计科目有哪些？有点不了解和企业有哪些不同
同学你好，需要准备财务管理制度，指定财务人员，购买账本或者财务软件，做账时使用现金，银行存款，往来，库存物品，固定资产，低值易耗品，应付职工薪酬，管理费用，营业收入，本年盈余，累计盈余等科目就行了。与企业的不同之处就是，理事会偏非营利组织或者事业单位的业务，企业偏公司方面的业务。
200楼
2023-03-12 20:44:59
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曾燕燕：回复王雁鸣老师 涉及税务不？再请教一下，如果我接手做，应该我练习哪部分上手更快点儿
2023-03-12 21:18:01
王雁鸣老师：回复曾燕燕同学你好，会涉及税务的，练习非营利单位或者事业单位的实操，上手更快点。
2023-03-12 21:37:16
曾燕燕：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-03-12 22:06:00
王雁鸣老师：回复曾燕燕同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。
2023-03-12 22:20:27
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
早上好！请问拼多多涉及到哪些会计分录？发出商品时怎么做分录？确定收入时怎么做分录？有退款时怎么做分录？平台涉及到哪些分录？谢谢！
这个你可以看一下我们电商的真账实操哦
201楼
2023-03-13 17:46:44
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 张伟 发表的提问：
老师好，我想问下出纳在做账时，需要粘贴票据什么的吗？做账时哪些单子是出纳要留着自己做账用？哪些是要给会计做账用的？
您好，如果出纳编制会计凭证的话，那么出纳所经手的所有收付款的原始单据，出纳都应该留着自己做账用。如果出纳不需要编制凭证，那么出纳所经手的所有收付款的原始单据，都应该给会计做账用，自己只留一个原始单据交接表即可。
202楼
2023-03-13 17:59:39
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张伟：回复王雁鸣老师 那么出纳就只是简单的做一个会计凭证就可以是吧！
2023-03-13 18:21:54
王雁鸣老师：回复张伟您好，如果出纳不需要编制凭证，那么出纳一个会计凭证也不需要做。只负责与会计对账即可。
2023-03-13 18:32:59
张伟：回复王雁鸣老师 好的，谢谢
2023-03-13 19:01:49
张伟：回复王雁鸣老师 老师，我再问下比如餐饮出纳，收银台每天收的钱是不是也要交到出纳这里？像这种交接需要注意什么？需要签字证明营业额出纳已收到吗？
2023-03-13 19:18:21
王雁鸣老师：回复张伟您好，餐饮出纳，收银台每天收的钱也要交到出纳这里，像这种交接需要签字证明营业额出纳已收到。或者出纳给收银员开具收款收据，收银员需要提供营业额汇总表。
2023-03-13 19:39:55
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lily520520 发表的提问：
有一个建筑业幕墙行业的内账会计，一个商贸企业销售饮料的全盘会计。建筑企业福利待遇好些。请问为了以后的发展，选择哪个行业好一些？
最好选择全盘会计，因为接触的业务比较多。
203楼
2023-03-13 18:18:43
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
报税填写会计制度备案时遇到问题，填报时老是显示时间有交集，怎么改都提交不了，不知道什么原因
同学你好，方便截图发过来看下吗？
204楼
2023-03-13 18:38:58
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 火星上的爆米花 发表的提问：
民办非盈利性幼儿园更换法人应该做些什么？会计账务处理该怎么做？新接手法人应该注意哪些问题？
你好，做变更法人登记，法人是股东的做借实收资本 新股东 贷 实收资本 原股东 ，法人是经营实体的第一负责人，注意合法经营，
205楼
2023-03-14 17:32:24
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ LY 发表的提问：
老师您好，我是新学员，即将去一家公司（性质像京东商城）做会计，有不明白的问题问公司财务总监，她会不会很烦，比如哪些问题可以问，哪些不能问！老师您能指教一下吗！
不懂就问，别想那么多
206楼
2023-03-14 17:43:25
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秀秀老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 守望 发表的提问：
老师，我想问一下，你们做账会遇到做账的收入跟报增值税的收入会不一样的么
你好，报增值税的收入不是按做账的收入填报的吗
207楼
2023-03-14 18:07:46
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守望：回复秀秀老师 不是，做账的话都确认无票收入，然后报税时候就会少报点，因为费用成本多，然后收到款就确认收入，但是报增值税就少报点
2023-03-14 18:23:38
秀秀老师：回复守望会计分录如下： 借：应收账款 贷：主营业务收入/视同销售收入 贷：应交税费---应交增值税---销项税； 月末结转销售成本会计分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品---**商品/**原材料 在申报“增值税纳税申报表附列资料（表一）”时单独列示到”未开具发票“里即可。您看您是这样做的吗
2023-03-14 18:49:33
守望：回复秀秀老师 老师，这样的话申报就可以了吗？
2023-03-14 19:08:30
秀秀老师：回复守望是的呢 希望能够帮助到您
2023-03-14 19:32:44
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 大气的曲奇 发表的提问：
你好国企单位会计面试一般会问到关于纳税这方面的哪些问题，求帮助一下下
问你税率，税收筹划，或者遇到发票不合格的问题如何解决？
208楼
2023-03-14 18:24:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风 发表的提问：
如果老板买假发票让会计做账而会计在不知道的情况下做账了，到时候出了问题会计是不是要负责任？
您好，会计要负相应的责任。比如没有监督好，没有进行查证等方面的责任的。
209楼
2023-03-14 18:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sz 发表的提问：
预付账款长期挂账会有哪些涉税问题？
您好！预付账款挂账一般不会产生涉税问题。
210楼
2023-03-15 17:32:39
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sz：回复宋生老师 账龄超过3年，会不会税务局认定企业有利息收入，从而出现的个人所得税呢？
2023-03-15 17:53:48
宋生老师：回复sz您好！一般不会的。预付账款是企业预先付出去的钱，是给别人了。如果是预收账款一直挂着就有可能被认为有收入未入账而需要缴税。
2023-03-15 18:22:45
sz：回复宋生老师 您好，是的，预付账款超过3年税务局认定认定此笔款不是企业购货预付款，而是借给购货商的，从而产生利息，出现个税
2023-03-15 18:46:37
宋生老师：回复sz您好！基本上是不会的。因为企业可以说，我付给他，他现在赖账，货不给我，钱也不给我了，我还要做营业外支出减少所得税呢。如果你坚持会的话，那也是交企业所得税，而不是个税。
2023-03-15 19:06:05
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