庄老师：回复林工程施工一合同毛利，

庄老师：回复林工程结算科目，其他和一般工业企业会计科目差不多

昏睡的树叶：回复邹老师 税务方面呢？我一点也不懂

邹老师：回复昏睡的树叶做好按时申报，控制好税负率 你可以让原来的会计教教你改如何申报，要注意的地方是什么

ZY-YUe：回复紫藤老师 那我之后怎么处理有问题的账务呢，是由我处理吗

紫藤老师：回复ZY-YUe你发现有问题，可以调整账务的

ZY-YUe：回复紫藤老师 老师，我还想问一下，若是账上没有现金，由我通过银行汇款，打到我账户上，由我采购，这是合理的吗？

ZY-YUe：回复紫藤老师 员工报账时，提供的单据都是一些收据，我能入账吗?怎么入账呢？可以直接汇他个人卡上吗？

紫藤老师：回复ZY-YUe您好，2018年6月，国家税务总局《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）对企业税前扣除凭证进行了规范，其中提到：企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项，可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证。

ZY-YUe：回复紫藤老师 意思是这些票据我都可以做账的？可以从银行账给他打过去吗?

紫藤老师：回复ZY-YUe企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项，可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证。一般是500元以下的

ZY-YUe：回复紫藤老师 老师，就是这种报销问题，之前财务的处理方式有问题，我是需要一笔一笔改账吗?

紫藤老师：回复ZY-YUe如果你有时间，需要一笔一笔改账

ZY-YUe：回复紫藤老师 如果我没时间呢，最好的处理方式是什么？

紫藤老师：回复ZY-YUe保证你以后做的帐是正确的，如果你有时间，才一笔一笔改账

ZY-YUe：回复紫藤老师 比如说他报销一万多，而这些票据都是不能入账的，是一些收据，运货单之类的，我该怎么入账呢，从公司打到他个人卡号上吗？

紫藤老师：回复ZY-YUe需要去税务局代开发票

ZY-YUe：回复紫藤老师 这种要开什么发票呢？我需要缴纳什么税？

ZY-YUe：回复紫藤老师 我会计兼出纳，可以从公司账户上借支备用金打到我卡上，以方便支付公司日常开销还是必须有现金这一说，之前公司没设现金

紫藤老师：回复ZY-YUe你好，走库存现金即可

ZY-YUe：回复紫藤老师 但之前公司没在银行设库存现金

紫藤老师：回复ZY-YUe你可以增加一个科目的

ZY-YUe：回复紫藤老师 是不是还要去银行取现……

紫藤老师：回复ZY-YUe你好，还要去银行取现

秋芬：回复小林老师 分录怎么写？

小林老师：回复秋芬您好，参考分录，借管理费用～租赁费，贷银行存款。

会计学堂辅导老师：回复李老师 但是这种空壳公司突然就有一笔200万的业务产生，后面就又没业务了，会不会被形成怀疑的对象

李老师：回复会计学堂辅导老师这个一般没什么 也很正常啊

会计学堂辅导老师：回复李老师 老师，你这句话，说穿了 假的肯定存在风险的 但是你包装成真的 也就没什么了其实。那老师现在你的角度到底作为一个小会计应不应该为老板做这笔业务？挣的白菜的钱啊。

李老师：回复会计学堂辅导老师关键是社会现实啊 如果你不做 他可能就会找其他愿意做的人来做了呢

。：回复老江老师 账务处理呢？

老江老师：回复。1、出售、报废和毁损的固定资产转入清理时： 借：固定资产清理 (转入清理的固定资产账面价值) 累计折旧(已计提的折旧) 固定资产减值准备(已计提的减值准备) 贷：固定资产 (固定资产的账面原价) 2、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、计算交纳税金时： 借：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税(销项税) 4、收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等时： 借：银行存款 原材料等 贷：固定资产清理 5、应由保险公司或过失人赔偿时： 借：其他应收款 贷：固定资产清理 6、固定资产清理后的净收益： 借：固定资产清理 贷：营业外收入-处理固定资产净收益 7、固定资产清理后的净损失： 借：营业外支出-非常损失 (属于生产经营期间因为自然灾害等非正常原因造成的损失) 营业外支出-处理固定资产净损失(属于生产经营期间正常的处理损失) 贷：固定资产清理

随风：回复方老师 老师,我公司员工代垫的是给对方修车的费用,不是我公司车辆的费用,这样会计分录怎么做?

方老师：回复随风是垫付对方车辆的维修款吗