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国企公车上交会计账务处理
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 感动的铃铛 发表的提问：
请问，国有企业，上级公司拨资金，作为防疫物资购买专款专用的会计处理是怎样做的？
你好同学 借：银行存款 贷：其它应付款 借：其它应付款 贷：银行存款 这样就好了同学 借：
166楼
2023-02-27 18:33:13
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感动的铃铛：回复何江何老师 如果已经购买了呢。怎么做。 转到公司账户有这么一笔钱，但是实际购买是现金支付报销的那种。
2023-02-27 19:09:29
何江何老师：回复感动的铃铛你好同学 借：银行存款 贷：营业外收入 借：管理费用 贷：银行存款 这样记也是可以的同学。
2023-02-27 19:27:57
感动的铃铛：回复何江何老师 现在报销的，库存现金不记？
2023-02-27 19:52:14
感动的铃铛：回复何江何老师 现金
2023-02-27 20:03:11
何江何老师：回复感动的铃铛你不记的话，可以记从银行存款，其实现金也是可以的
2023-02-27 20:27:40
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 金果果???? 发表的提问：
建筑施工工程公司和建筑劳务公司的账务处理是一样的吗？会计处理及会计科目一样吗
你好同学，劳务公司的账相对简单，它指是一些简单收与付，施工的复杂，有专业的建筑科目，。
167楼
2023-02-27 19:01:47
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金果果????：回复何江何老师 比如说我现在招一些短期临时工去农村倒路，为了少交税给他们发放工资是建工资表还是开劳务发票？会计分录怎么做
2023-02-27 19:29:28
何江何老师：回复金果果????你是什么单位？如果没签合同只是劳务而已
2023-02-27 19:44:00
金果果????：回复何江何老师 没签合同
2023-02-27 20:07:35
金果果????：回复何江何老师 签合同怎么处理，没签合同怎么处理
2023-02-27 20:25:43
何江何老师：回复金果果????签过劳务合同是工资，不签是劳务， 都要代申报，但是实际上，不需要纳税的。要个人汇算清缴。
2023-02-27 20:44:00
金果果????：回复何江何老师 没签合同就是劳务需要开劳务发票是吗？
2023-02-27 21:03:40
金果果????：回复何江何老师 怎么代申报呢？是申报个税吗？个人汇算清缴怎么弄
2023-02-27 21:25:34
何江何老师：回复金果果????个人汇缴是个人下载一个APP，填上信息，年底去税局办纳税。 你必须要他的身份证号替他每月申报。你可以按劳务报也可以按工资报，现在金额是一样的。
2023-02-27 21:47:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 曉傅 发表的提问：
车辆保险费会计账务处理 是借管理费用—车辆保险费，贷银行？？
是的，专票可以抵扣
168楼
2023-02-27 19:11:59
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曉傅：回复郭老师 开的是普票
2023-02-27 19:39:58
郭老师：回复曉傅那就做这个分录
2023-02-27 19:57:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 随风 发表的提问：
汽车4S店，从厂家购入试驾车，账务上应当怎么处理？ 后期卖掉试驾车，账务上又应当怎么处理？
购入时 借 固定资产贷银行存款 处置时 固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
169楼
2023-02-28 18:31:02
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随风：回复玲老师 老师，我们公司之前，自己公司有开发票给自己公司，当作自己公司将新车销售给自己公司作为试驾车。问题如下： 1、以上做法，是不是多此一举？ 2、已经如上所述这样操作了，应该怎么补救？分录应该怎么做？
2023-02-28 19:00:20
玲老师：回复随风你好 你是从厂家买的车就应该是厂家给你开你单位抬头的发票，如果 你买回是先做库存商品 再销售给自己的 可以自己开发票，主要是看你实际情况吧
2023-02-28 19:12:54
随风：回复玲老师 1.从厂家购入汽车，作为库存商品 借 固定资产贷银行存款 2.自己卖给自己，作为试驾车（老师这个分录怎么做？） 3.试驾车卖给客户 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额)
2023-02-28 19:24:27
玲老师：回复随风从厂家购入汽车，作为库存商品 借库存商品贷银行存款 自己卖给自己，作为试驾车 借固定资产贷库存商品
2023-02-28 19:52:52
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 淡然的戒指 发表的提问：
给上级交的40%经费，可以由公司拨给本级工会，再由本级工会上交给上级工会么？工会怎么做账务处理？
1、公司拨给本级工会 借：银行存款 xxx 贷：应付上级经费 xxx 2、借：应付上级经费 40% 贷：银行存款 40%
170楼
2023-02-28 18:40:26
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 成就的眼睛 发表的提问：
公司买了辆车78万，做一次加急扣除，我们是小微企业，企业所得税表怎么填，账务会计分录如何处理
您好，企业所得税填加速折旧表第四列加计一次性扣除金额。会计按使用年限计提折旧，税会差异计入递延所得税负债。
171楼
2023-02-28 19:02:59
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成就的眼睛：回复小林老师 小微企业没有递延所得税负债这个科目
2023-02-28 19:22:31
小林老师：回复成就的眼睛您好，递延所得税负债是企业会计准则科目，若没有，则不确认递延所得税负债。
2023-02-28 19:38:28
成就的眼睛：回复小林老师 那我怎么做会计分录体现出我固定资产一次扣除了呢
2023-02-28 19:54:49
小林老师：回复成就的眼睛您好，一次性扣除是税法口径，不是会计口径，会计是按期计提折旧。所以，账不做一次折旧计提。
2023-02-28 20:05:10
成就的眼睛：回复小林老师 那我账上就一直挂着应交所得税吗？
2023-02-28 20:31:22
小林老师：回复成就的眼睛您好，为什么挂应交企业所得税，计提企业所得税是根据所得税申报表的数据计算。
2023-02-28 21:00:45
成就的眼睛：回复小林老师 对啊，我账上有企业所得税需要缴纳，故做了固定资产一次性扣除，税务上不用交所得税了，账务上没做处理就一直挂着呢
2023-02-28 21:26:46
小林老师：回复成就的眼睛您好，那您计提应交企业所得税分录是不准的，按照申报表计算的本期应交金额做分录。
2023-02-28 21:54:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 阿黎 发表的提问：
公车交保险，代扣360元的车船税，账务处理是怎样的
借；管理费用（保险费+车船税） 贷；银行存款等科目
172楼
2023-03-01 17:58:19
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阿黎：回复邹老师 整理单据时，原始单据整理单算不算附件数
2023-03-01 18:19:02
邹老师：回复阿黎你好，这个不属于附件数量的
2023-03-01 18:42:04
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ A会计学堂－邹老师?认证 发表的提问：
我在一家从事汽车租赁业务的公司从事财务，客户全额交纳车款，但车辆需要上公司牌照，想请教账务如何处理？？
你好，客户为什么出钱，还答应上公司牌照呢
173楼
2023-03-01 18:09:30
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 九块九case 发表的提问：
公司处置二手车，出售给二手车交易市场，该怎么做账务处理
你好，按照固定资产清理方法进行处理
174楼
2023-03-01 18:35:42
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
年度纳税调整，补交企业所得税，账务上处理吗？处理需要怎么处理
你好，作所得税纳税调整。补交所得税时，借记“以前年度损益调整”账户，贷记“应交税金--应交所得税”账户；冲减多交所得税时作相反的分录。 将“以前年度损益调整”账户的余额转入“利润分配--未分配利润”账户。
175楼
2023-03-01 18:59:59
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 阳光 发表的提问：
国有企业上缴国有资本经营收益如何进行财务处理？
借：利润分配-未分配利润 贷应付股利 借应付股利 贷银行
176楼
2023-03-05 19:45:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
国务院主管全国会计工作，企业会计是国家哪个部门管理
财政，税务
177楼
2023-03-05 19:51:44
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
代其他公司收购公交车付款会计科目怎样处理
我公司原经营公交车现公交线路改为国有经营，并以我公司名义收购付款，账务怎么处理
178楼
2023-03-05 20:00:31
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借银行存款 贷其他应付款
2023-03-05 20:24:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 嗳~斯斯 发表的提问：
老师，请问公司撤离会计账务上要怎么处理？
是撤资还是公司注销清算？
179楼
2023-03-05 20:22:08
全部回复
嗳~斯斯：回复邹老师 撤资，暂时不在这个地区开了
2023-03-05 21:03:47
邹老师：回复嗳~斯斯借；实收资本 贷；银行存款等科目
2023-03-05 21:23:51
嗳~斯斯：回复邹老师 我们是分公司也是这样做吗？
2023-03-05 21:42:54
邹老师：回复嗳~斯斯分公司就不存在出资，撤资的说法
2023-03-05 22:02:49
嗳~斯斯：回复邹老师 那就是分公司直接不开了，会计要做账务处理吗？
2023-03-05 22:18:49
邹老师：回复嗳~斯斯不涉及具体的分录
2023-03-05 22:40:39
嗳~斯斯：回复邹老师 就是正常的结账吗？
2023-03-05 22:55:38
邹老师：回复嗳~斯斯是的
2023-03-05 23:17:31
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
企业间借款要会计账务上要怎么处理，有收利息，有开票
你好，你是出借方还是借入方
180楼
2023-03-05 20:50:59
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会计学堂 金牌辅导老师：回复恩熙老师 出借方，我想知道开票的分录要怎么做
2023-03-05 21:19:49
恩熙老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，借款分录： 借：其他应收款 贷：银行存款 收到利息：借：财务费用-利息收入 负数 借：银行存款
2023-03-05 21:31:41
恩熙老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，借款分录： 借：其他应收款 贷：银行存款 收到利息： 借：财务费用-利息收入 负数 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税（6%）
2023-03-05 21:58:22
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