欢呼的小蚂蚁：回复答疑苏老师 你好，还有个问题，就是我少入了收入后，涉及到增值税和所得税，我怎么处理，谢谢

答疑苏老师：回复欢呼的小蚂蚁你好 借 应收账款 贷 应交税费-应交企业所得税 应交税费-应交增值税 利润分配-未分配利润

阿黎：回复王雁鸣老师 汽车费用是他应该自己承担

王雁鸣老师：回复阿黎您好，是的，他自己承担的，扣回来了，冲管理费用-汽车费用就行了。

严 yan：回复冰儿老师 分录o

严 yan：回复冰儿老师 我申报的时候申报工会经费，我需要计提这个付款科目像这种入到哪合适

冰儿老师：回复严 yan例如，企业当月工资总额10万，计提工会经费2000元，其中40%上缴上级工会，其他60%划拨公司工会，会计分录如下： （1）企业成立了工会组织 借：管理费用-工会经费 2000 贷：其他应付款-单位工会 800 其他应付款-上级工会 1200 借：其他应付款–单位工会 1200 其他应付款-上级工会 800 贷：银行存款 2000 （2）企业未成立工会组织 借：管理费用 -工会经费 2000 贷：其他应付款-上级工会 2000 借：银行存款 1200 贷：其他应付款-工会经费 2000

严 yan：回复冰儿老师 没有成立工会的话按照比例计提的话全额上缴给上级工会了是吗？后面也不会退给我们吧？

冰儿老师：回复严 yan嗯，是的，没有的退的。

严 yan：回复冰儿老师 老师工会经费从应付职工薪酬-工会经费里面过账有什么意义吗？还是有哪些说法啊，像没有工会的过账有什么意义啊？

冰儿老师：回复严 yan工会经费不从应付职工薪酬里走啊

严 yan：回复冰儿老师 计提未付的时候呢，那从应付职工薪酬工会经费走的是什么

冰儿老师：回复严 yan计提时是计入应付职工薪酬，企业按应付职工薪酬总额的2%拨付工会组织，可以在税前扣除。可以直接拨付，不用计提。

shuling：回复邹老师 哦，那就好。本来帐就有点乱，反正以后这公司都是零申报了

邹老师：回复shuling祝你学习愉快，工作顺利!

东冬：回复郭老师 但是这个开的可以抵扣的增值税发票，我也抵扣了

东冬：回复郭老师 如果是给公司的车辆交的保险费呢？可以税前扣除吗？

郭老师：回复东冬不能抵扣，这个你也不能入账的，这个是个人的车辆，你单位自己的可以

怡然的柠檬：回复瑜老师 开了劳务票的专用发票给被挂靠方，那会计分录是借：其他应收款 那贷方怎么写？开票了贷方有销项税额 ，