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售后服务视同销售会计处理
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 竹叶青 发表的提问：
库存商品损坏，要视同销售处理，请问按照哪个价格计量呢？
你好，可以作进项税额转出，
241楼
2023-04-10 16:37:18
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 沉默的月饼 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人化验室产成品留样，视同销售缴纳增值税，纳税申报表怎么填？我做销售费用处理，这个视同销售会计上不确认收入，税法上要确认收入，缴纳所得税吗？
您好！税法上视同销售要填写视同销售那个表，收入和成本一样，其实也不用交企业所得税的
242楼
2023-04-10 17:02:58
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ sunny 发表的提问：
赠送的礼品要视同销售，如何做涉及到的一连串的账务处理?
同学好，捐赠需要视同销售，按正常销售确认收入和税金并申报纳税，
243楼
2023-04-10 17:23:29
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
总分公司之间的借款属于增值税中的视同销售代贷款服务吗？暂条例中规定：单 位向其他单 位借款视同销售贷款服务吗交增值税吗？
同学你好！这个不属于的  注意   分公司不是独立的法律主体    没有独立承担民事责任的能力 所以  你们这个  是内部业务   不属于哦 如果是母公司和子公司之间的借款    这个就属于了哦
244楼
2023-04-10 17:50:58
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
您好，我想请问视同销售情况下，不得抵扣的进项税最后怎么处理了？
同学 你好，是视同销售是可以抵扣进项税额的。 用于免税或者非应税项目才是进项税额转出，这个情况下应交税费-进项税转出到成本费用中。
245楼
2023-04-11 16:55:41
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陪你考证的初级班主任：回复星河老师 那是不是所有不得抵扣的进项税都要转到进项税额转出里面？
2023-04-11 17:19:22
星河老师：回复陪你考证的初级班主任同学， 对的 。不得抵扣的进项税先入应交税费-应交增值税，然后都要转到进项税额转出
2023-04-11 17:49:12
陪你考证的初级班主任：回复星河老师 那是不是同样的价格的货物，不得抵扣就要比视同销售交的税要多？
2023-04-11 18:15:30
星河老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好，这个要看具体的销售价格是多少。
2023-04-11 18:33:07
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 甜蜜的乌龟 发表的提问：
老师，我公司对外提供搭建微店，收入交什么税。售后服务费交什么税呢
如果属于策划 交增值税 具体可以看看税局核定的税种
246楼
2023-04-11 17:03:12
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
我们是工程公司 做实验室设备和工程的 实验室售后服务可以开服务费么
你好！可以的。但是如果是维修要开维修发票
247楼
2023-04-11 17:12:36
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 企鹅 发表的提问：
公司是销售短路器的，赠送的样品如何做账务处理，是按市场价还是原价视同销售呢？
需要按市场价视同销售的
248楼
2023-04-11 17:41:31
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企鹅：回复蒋飞老师 按市场价做销售的话，科目是怎么处理的？
2023-04-11 18:01:58
蒋飞老师：回复企鹅借：销售费用（或主营业务成本） 贷：库存商品（成本价） 应交税费-应交增值税（销项税额）不含税金额*16%
2023-04-11 18:27:12
企鹅：回复蒋飞老师 做进项转出是用红字把前面做的票全部用红字冲掉吗
2023-04-11 18:52:03
蒋飞老师：回复企鹅这里不涉及进项税额转出的
2023-04-11 19:02:32
企鹅：回复蒋飞老师 我公司收到失控发票（材料）一批，现在要做进项转出，是要把原来购进的发票全用红字冲吗？
2023-04-11 19:26:28
蒋飞老师：回复企鹅借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-04-11 19:38:58
蒋飞老师：回复企鹅你好！ 做上面的分录就可以了
2023-04-11 19:52:22
企鹅：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-04-11 20:21:16
蒋飞老师：回复企鹅您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-11 20:43:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
小规模，外购货物销售，多买有赠，请问赠品如何账务处理？若赠品视同销售处理，销项税额如何在纳税申报表上体现？
你好，赠品给你开在发票上了吗
249楼
2023-04-11 17:47:59
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肆仟士：回复朴老师 没有开具发票，个人购买
2023-04-11 18:02:10
朴老师：回复肆仟士那就是在收入那里体现的，然后再调增就行了
2023-04-11 18:23:17
肆仟士：回复朴老师 请问赠品的会计分录是？
2023-04-11 18:46:42
朴老师：回复肆仟士进货收到赠品借库存贷营业外收入 销售的时候赠送出去 借销售费用 贷主营业务收入 贷销项
2023-04-11 19:07:31
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 超超 发表的提问：
税法和会计上对于非货币性资产交换对于视同销售的规定？是不是税法上要视同销售，而会计上不用？
非货币交换， 税务和会计上都视同销售的，都要确认收入和销项税额的
250楼
2023-04-12 16:55:31
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
电子屏幕的售后服务费的税率是多少
6%。
251楼
2023-04-12 17:09:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 过期米线mon 发表的提问：
安装固定资产领用原材料应视同销售处理
是的
252楼
2023-04-12 17:15:10
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 醉天星河 发表的提问：
有哪些业务增值税视同销售，所得税不视同销售？ （不用光回答二者的视同销售范围，增值税视同销售范围大于所得税，想知道完整的大于部分）
您好，增值税视同销售，所得税不视同销售。1统一核算，异地已送。2
253楼
2023-04-12 17:23:18
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醉天星河：回复小林老师 2的后面呢
2023-04-12 17:59:04
小林老师：回复醉天星河您好，目前只想到一个例子
2023-04-12 18:12:21
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 整齐的果汁 发表的提问：
无偿提供服务，为什么要视同销售服务，征收增值税。原因是什么？
是会计法规定视同销售
254楼
2023-04-12 17:44:58
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ do it! 发表的提问：
我问税局客服她们说营改增之前自产产品用于在建工程视同销售，但是之后不视同销售呢，到底是怎么样的呢？
现在，不动产也允许扣除了，所以领用不再缴税了
255楼
2023-04-16 19:05:30
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