?：回复朴老师 金蝶斗云，说是没有重新计算成本模块，必须手动结转，但是我不会，不知道怎么操作，我公司是商贸企业一般纳税人，本月购货大于销售，但是月末有利润产生不知道怎么避免企业所得税

朴老师：回复?那你直接算你的对应的成本有什么

?：回复朴老师 只有管理费用一点点

朴老师：回复?你没有成本吗？主营业务成本没有？

?：回复朴老师 就是购进来产品a和b，只是加了一点点利润销售出去了a

?：回复朴老师 没有其他成本了

朴老师：回复?那你的Ａ销售出去对应的成本就是你Ａ的成本

?：回复朴老师 是的，b没有销售出去年底可以算成本吗，

?：回复朴老师 那a的成本怎么结转

朴老师：回复?在库存商品里面不结转

?：回复朴老师 那为了少产生利润，我怎么记账，是借银行存款，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税销项税额，成本那块怎么做呀

?：回复朴老师 结转时候，借，主营业务成本，贷库存商品，吗

朴老师：回复?嗯嘛，就是这样做的

?：回复朴老师 软件不自动结转我手动结转没关系吧

朴老师：回复?没事，可以结转就可以的

?：回复朴老师 结转的时候成本是含税价吗

朴老师：回复?你是一般纳税人就是不含税价，小规模就是含税价

?：回复朴老师 非常感谢老师的耐心指导

朴老师：回复?不用客气，满意请给五星好评，谢谢

-：回复meizi老师 在kis迷你版上 年末结账 提示:本年利润科目尚有余额，请问我该如何做并完成年末结账

meizi老师：回复-你好 那你就手动结转一笔 看本年利润是借方还是贷方余额。比如借方的话 你做 借利润分配-未分配利润贷本年利润 如果是贷方做：结转实现的净利润时： 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润

-：回复meizi老师 您好，结转本年利润分录做完，过账后是否再进行结转损益然后再结账，还是直接结账？

meizi老师：回复-你好先结转损益再结账

愿做菩萨那朵莲：回复汪晨老师 财务软件，都是过账，结账，在过账，在没过账前，在做一笔分录的么

汪晨老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，月末结账即可。平时正常录凭证

愿做菩萨那朵莲：回复汪晨老师 哦

愿做菩萨那朵莲：回复汪晨老师 老师我公司全款买的车，客户分期付款给我们，2年分期还完，车是客户自己的，购车，(借库存商品，44贷，银行存款44，)收到客户交来定金，借，(银行存款，贷，预收账款，)收到客户交来首付款10万，(借，银行存款10应收账款？是剩余的钱么，贷主营业务收入)，

愿做菩萨那朵莲：回复汪晨老师 对不对，收到客户首付款，是借，银行存款，贷应收账款，，那个对的

汪晨老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，收到首付款，贷 预收账款 收到尾款 开具发票时，确认收入

愿做菩萨那朵莲：回复汪晨老师 那，前期款项未付完，都不用做收入么，收到，首付款10万，借银行存款10万，贷预收账款10万，，一直到2年后，款付完，才写，借，预收账款，贷主营收入么

汪晨老师：回复愿做菩萨那朵莲你好，这个前期开具发票 了，确认收入。没有开发票，后面一起开具，一起确认收入即可。

囿 你 幸 福：回复徐悦 就是每个月填写完记账凭证，在软件上怎么结转

徐悦：回复囿 你 幸 福录完凭证以后，先结转销售成本。再结转收入成本费用的分录。

囿 你 幸 福：回复徐悦 好的谢谢，刚学不太明白

徐悦：回复囿 你 幸 福不用客气，有疑问随时与老师沟通。祝您工作愉快。

幸福的溪流：回复宋生老师 能具体说下吗

宋生老师：回复幸福的溪流借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务支出 主营业务税金及附加 管理费用 销售费用 财务费用 营业外支出 借：主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷：本年利润

坚持很美～：回复邹老师 只有研发人员工资及租金摊销。研发了半年， 这期间都没有收入，到年底12月份销售有收入。请问应是按半年研发人员工资结转软件成本吗？软件是否需要做入库处理呢？下面操作是否正确？谢谢~ 无销售收入时账务处理： 1、购入时： 借：原材料 应交税费-进项税 贷：应付账款 2、计提本月工资： 借：管理费用-工资 制造费用-工资 贷：应付职工薪酬 3、结转本月制造费用： 借：生产成本-基本生产成本 贷：制造费用-工资 制造费用-房租水电 有销售收入时账务处理： 1、 借：原材料 应交税费-进项税 贷：应付账款 2、计提本月工资： 借：管理费用-工资 制造费用-工资 贷：应付职工薪酬 3、结转本月制造费用： 借：生产成本-基本生产成本 贷：制造费用-工资 制造费用-房租水电 原材料 4、结转本月成本 借：主营业务成本 贷： 生产成本-基本生产成本

邹老师：回复坚持很美～你好，软件研发是计入研发费用，符合资本化的计入无形资产成本，然后摊销计入软件成本的

坚持很美～：回复邹老师 你好邹老师，就我上面问题，可以讲解详细一点好吗？十分感谢。

邹老师：回复坚持很美～1、购入时： 借：原材料 应交税费-进项税 贷：应付账款 2、计提本月工资： 借：研发费用等科目 贷：应付职工薪酬 3形成无形资产 借；无形资产 贷；研发费用——资本化支出

斯文的发卡：回复钱多多老师 因为在软件里没操作过结账，只要把结转损益凭证自动生成之后，结账就完事了是么？还需要操作别的吗？

钱多多老师：回复斯文的发卡你好，同学。你结账之后，看看是不是在录入是下个月开始的日期，说明你结账成功

斯文的发卡：回复钱多多老师 哦，好的，谢谢

钱多多老师：回复斯文的发卡好的，同学。给我一个五星好评呀

浮生若梦：回复老江老师 老师我是做内账，2017年12月才启动的软件做账，因为以前没得委外加工物资，本月有加工物资。发出商品的价格和最后月末结转的金额有差异，所以我想能不能改成按先进先出法算成本

浮生若梦：回复老江老师 如果要改是在哪里改呢？

老江老师：回复浮生若梦@浮生若梦:你是金蝶什么版本？

浮生若梦：回复老江老师 金蝶KIS商贸标准版7.0

老江老师：回复浮生若梦@浮生若梦:使用物料不可再修改存货计价方法，可以通过禁用旧物料，新增物料来变通处理。例：禁用物料A，新增物料B。解决方案请按下列步骤操作： 1、在【基础资料】→【核算项目】→【物料】中，新增一个正确计价方法的物料B； 2、在【仓存管理】中，制作【其他出库单】，将结存的物料A全部出库； 3、在【仓存管理】中，制作【其他入库单】，对物料B进行入库，数量、金额与物料A出库数量、金额相同； 4、在【基础资料】→【核算项目】→【物料】中，将物料A进行禁用； 5、以后的出入库业务使用物料B。注意：新增的物料代码不能与之前的重复，但名称可以重复。

浮生若梦：回复老江老师 一个企业可以采用两种成本计价方法吗？比如一种材料选用个别计价法，一种材料选用加权平均法？

老江老师：回复浮生若梦@浮生若梦:理论上是可以的！

玲语：回复海棠老师 是把软件系统 做为原材料入库是吗？具体的会计分录可以写一下吗

海棠老师：回复玲语买入软件 借原材料、应交税费 贷银行存款 销售设备 借应收账款 贷主营业务收入等 结转成本 借主营业务成本 贷原材料-软件 库存商品等

玲语：回复海棠老师 谢谢老师！还有一个问题，我们是有限责任公司（自然人独资）企业，注册资本100万是实缴的，公司又向一个同事借款100万用于经营，是有签无息借款合同的。请问这100万借款能否转为公司的注册资本？公司想增资到300万，原股东100万，借款给公司的同事出资200万，这位同事已经借款给公司100万（这里是否直接再签一份合同就可以转为实收资本），另外的100万如果不实缴，最晚什么时候要把钱交到公司帐上？

海棠老师：回复玲语谢谢同学，有新问题重新提交哈！老师们竭力给您解答