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资产货物公益捐赠会计处理
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 兔子先森 发表的提问：
公益性捐赠支出结转至下年扣除，会计上是不用做处理的对吗，到下年汇算清缴做纳税调减对吗
是的额，账务上不用做处理的
286楼
2023-04-26 17:20:59
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兔子先森：回复辜老师 那如果上年结转为7万，本年发生7万，限额为12万，需要调增2万，是直接做纳税调增，还是需要先把上年的7万调减后再做调增 2万
2023-04-26 17:48:58
辜老师：回复兔子先森你上年结转7万，是上年超标了7万，那你上年这7万应该纳税调增，今年直接纳税调减5万
2023-04-26 18:00:07
兔子先森：回复辜老师 不是先捐先扣吗
2023-04-26 18:12:45
辜老师：回复兔子先森你上年已经纳税调增了，当年度的先扣除的
2023-04-26 18:39:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 直率的故事 发表的提问：
外购货物捐赠灾区计算增值税用账面价吗？
你好这个按市场价格，一般这个市场价格就是这个对应这个外购你购买那个价格，
287楼
2023-04-27 16:17:46
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 非鱼 发表的提问：
老师好，公司在疫情期间向县级慈善会捐赠物资(牛奶、饮料），有捐赠发票，可以税前扣除吗？
您好！这个要看当地税务局认定。一般有捐赠的单据是可以的。
288楼
2023-04-27 16:38:09
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
公司为一些公益事业捐款，会计分录怎么处理呢？
你好！对公司的捐赠支出计入营业外支出就可以了。借营业外支出  贷银行存款等。
289楼
2023-04-27 16:52:48
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 梓宜 发表的提问：
老师你好！有个乡贤以个人名义捐赠给公益基金会10万元，一个月要求退回这10万，然后以他公司的公户转帐捐赠10万元，财务要怎么处理？
您好。 个人是以个人名义的话走款，就不用做账。 公司的话，是借：营业外支出 贷：银行存款
290楼
2023-04-27 17:08:50
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梓宜：回复思顿乔老师 老师好！我是基金会的会计！该怎么做帐？这笔捐款能退回吗？
2023-04-27 17:35:04
思顿乔老师：回复梓宜这笔款项退回不了呀
2023-04-27 17:58:41
宫宫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
下列各项中，符合公益性捐赠支出税前扣除规定的有（　）。 A、公益性捐赠支出，超过年度利润总额12%的部分，准予以后三年内在计算应纳税所得额时结转扣除 B、企业发生的公益性捐赠支出未在当年税前扣除的部分，准予向以后年度结转扣除，但结转年限自捐赠发生年度的当年起计算最长不得超过三年 C、企事业单位、社会团体以及其他组织捐赠住房作为廉租住房的，视同公益性捐赠 D、被取消公益性捐赠税前扣除资格的公益性群众团体，5年内不得重新申请公益性捐赠税前扣除资格
【正确答案】 AC 【答案解析】 选项B，企业发生的公益性捐赠支出未在当年税前扣除的部分，准予向以后年度结转扣除，但结转年限自捐赠发生年度的次年起计算最长不得超过三年；选项D，被取消公益性捐赠税前扣除资格的公益性群众团体，3年内不得重新申请公益性捐赠税前扣除资格。
291楼
2023-04-27 17:20:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 九剑 发表的提问：
接受捐赠物品，发生的运费计入哪个科目？接受捐赠接受捐赠，
你好， 和收到的物资记在一起 借库存商品等贷营业外收入
292楼
2023-05-03 17:52:38
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九剑：回复玲老师 我们付出的运费？贷方不是有银行存款？
2023-05-03 18:14:33
玲老师：回复九剑你方支付的运费用银行存款支付的贷方是由银行存款借库存商品等待营业外收入银行存款
2023-05-03 18:27:50
九剑：回复玲老师 那捐赠物品发生的运费计入哪里？
2023-05-03 18:43:41
玲老师：回复九剑捐赠支出也记在实际捐赠支出的那个金额一起，捐出方记营业外支出科目，带银行存款，库存商品等
2023-05-03 19:03:27
九剑：回复玲老师 那捐赠物品发生的运费计入管理费用，还是营业外支出？
2023-05-03 19:16:36
玲老师：回复九剑因为捐赠支出而发生的运费和这个捐赠支出一起寄到营业外支出，这个科目
2023-05-03 19:33:19
九剑：回复玲老师 这个运费可以税前扣除吗？有人说捐赠只会记载货物金额，不会记运费？
2023-05-03 19:48:20
玲老师：回复九剑实际捐赠这个金额是你出的，就和捐赠寄到一起，因为这是因为捐赠而发生的符合规定，就可以税前扣除
2023-05-03 20:00:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
接受捐赠的资产属于什么会计科目
http://baike.haosou.com/doc/7870418-8144513.html 看看这里的解释
293楼
2023-05-03 18:15:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 胭脂 发表的提问：
请问老师：我公司是一纳税人，公司捐赠一批设备物资，公司已经开了普票给红十字会，货已经发了110万，还有190未发，怎。未发的计划下月发。请问怎么做账务处理？
你好，借：营业外支出 贷：库存商品110 应交税费（发票税额），
294楼
2023-05-03 18:25:08
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胭脂：回复小云老师 老师，疫情捐赠是免税的。另外，没发的货怎么做会计分录呢
2023-05-03 18:50:15
小云老师：回复胭脂没发货的不做，等你发了再做
2023-05-03 19:19:44
胭脂：回复小云老师 已经开票了，然后增值税申报上已经报了免税收入，这样也没问题吗？
2023-05-03 19:35:28
小云老师：回复胭脂是的，没问题，你没发货肯定不能减少库存
2023-05-03 20:03:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 归来 发表的提问：
下列内容形成本年利润的是，A无形资产出售收入，B，投资收益，C，出售固定资产净收益，D接受，实物捐赠
下列内容形成本年利润的是ABCD
295楼
2023-05-03 18:54:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 梦 发表的提问：
接受捐赠的货物取得专票，如果把捐赠的货物销售了，税可以抵扣吗？什么情况下不可以抵扣
你好 不是免税企业可以抵扣进项 用于免税的不能抵扣
296楼
2023-05-04 15:45:45
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梦：回复玲老师 谢谢
2023-05-04 16:14:25
玲老师：回复梦不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-05-04 16:26:11
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 友好的太阳 发表的提问：
自产的货物捐赠时，借：营业外支出 贷：存货 应交税费——应交增值税销项 那为什么增值税不影响损益啊
你好，这样的话计入营业外支出是影响损益的。
297楼
2023-05-04 16:08:25
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 九剑 发表的提问：
那捐赠物品发生的运费呢？计入哪里？营业外支出——捐赠支出？按捐赠支出来？还是进管理费用？销售费用？
你好，也是营业外支出——捐赠支出
298楼
2023-05-04 16:37:49
全部回复
九剑：回复小云老师 税前扣除吗？
2023-05-04 17:08:08
小云老师：回复九剑有相应的票据可以税前扣除
2023-05-04 17:18:55
九剑：回复小云老师 按捐赠支出的吗？12%
2023-05-04 17:41:22
小云老师：回复九剑不超过利润总额12%可以税前扣除
2023-05-04 17:54:36
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕燕 发表的提问：
捐赠方捐赠的货物，视同销售，销售项是不是要转出？分录如何写？
捐赠货物，要视同销售确认销项税，借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费—应交增值税—销项税
299楼
2023-05-04 16:54:26
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燕燕：回复辜老师 接受捐赠方收到的专票也可以正常认证抵扣吗？
2023-05-04 17:13:22
辜老师：回复燕燕可以的，对方是可以抵扣的
2023-05-04 17:29:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 默远 发表的提问：
所得税里公益性捐赠超出部分可以3年内结转弥补，在会计上确认递延所得税资产吗？
您好 一般企业不确认递延所得税资产 汇算清缴的时候填表就可以了
300楼
2023-05-04 17:08:59
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