明天会更好：回复邹老师 不是

明天会更好：回复邹老师 应该是出差吧

邹老师：回复明天会更好你好，出差的计入管理费用——差旅费核算

 无处安放的青春：回复袁老师 重新建账我发现施工企业的明细科目里没有应付职工薪酬

袁老师：回复 无处安放的青春可以用应付工资代替的啊 。

 无处安放的青春：回复袁老师 餐饮发票除了业务招待费还能列入别的哪些科目？因为业务招待费到时候还要调增

袁老师：回复 无处安放的青春这个没有了，一般不允许报销的啊 。

 无处安放的青春：回复袁老师 餐费不能报销？

袁老师：回复 无处安放的青春一般只能进 业务招待费。

 无处安放的青春：回复袁老师 员工报销的汽车加油的钱入哪个科目

袁老师：回复 无处安放的青春管理费用--差旅费 。

 无处安放的青春：回复袁老师 建筑行业的材料是入工程施工，还是工程结算成本里

袁老师：回复 无处安放的青春工程施工 。

 无处安放的青春：回复袁老师 是不是建筑业的工资，材料都要先入工程施工，然后再转入工程结算成本里？

袁老师：回复 无处安放的青春是的啊 。

Tingzi：回复邹老师 @邹老师:选小企业会计准则和企业会计准则都可以？我不知道现在公司是属于什么准则的呀

邹老师：回复Tingzi你好，是的 不知道可以咨询相关财务人员

Tingzi：回复邹老师 @邹老师:公司现在还属于筹建，公司没有明确是小企业会计准则还是企业会计准则，我看2014年汇算清缴选的小企业会计准则，2015年选的企业会计准则

邹老师：回复Tingzi你好，如果14年是小企业，那么后面应当是一致的

Tingzi：回复邹老师 @邹老师:老师，14年选的是小企业会计准则，15年选的是企业会计准则，那16年应该选小企业会计准则还是企业会计准则

邹老师：回复Tingzi你好，应当15 16 都是小企业会计准则的

陆：回复玲老师 他是销项加进项的不含税金额吗？

玲老师：回复陆您好，如果您合同上把税金单独写的就不包括税金，如果没有分开写，就是合同上的那个金额

kj_E6NIipbKC62D：回复邹老师 用什么特殊的会计科目？

邹老师：回复kj_E6NIipbKC62D没有什么特殊的会计科目

郭老师：回复优雅的柚子还是自己建房屋的业务

优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，建筑，修路的

郭老师：回复优雅的柚子你好，那应该是做到生产成本里面的。

郭老师：回复优雅的柚子本来应该是做到工程施工，你们没有这个科目的，可以用生产成本来代替。

优雅的柚子：回复郭老师 谢谢老师，我找到了工程施工这个科目。可以发个工程施工下明细的二级、三级科目给我吗？

郭老师：回复优雅的柚子工程施工材料费、 人工费、 间接费用。 间接费用里面包含机械使用费办公费、折旧费 福利费 维修费 排污费等

秋天老师：回复粗心的过客收了挂靠在你们公司项目的税金对吗？这个税金你本来就是需要缴给税局的。不能算收入

秋天老师：回复粗心的过客收的管理费用居间费这个才能算收入，可以作为其他业务收入

粗心的过客：回复秋天老师 好的，管理费是需要计提增值税的吧

秋天老师：回复粗心的过客开了发票的话就要计提增值税。

粗心的过客：回复秋天老师 没开老师

秋天老师：回复粗心的过客亲爱的同学，那就不用计提了

积极的小海豚：回复朴老师 是的

朴老师：回复积极的小海豚借应交税费-已交个税 贷银行

积极的小海豚：回复朴老师 但是如果我申报个人所得税时，都没有要交个税，那已交个税不就会出现借方有余额了吗？

朴老师：回复积极的小海豚这个可以抵成本的

积极的小海豚：回复朴老师 是怎么样抵扣成本？

朴老师：回复积极的小海豚如果属于公司负担的个人所得税,可以按企业所得税作分录. 提取时 借:所得税--个人所得税 贷:应交税金--个人所得税 结转时 借:本年利润 贷:所得税--个人所得税 缴纳时 借:应交税金--个人所得税 贷:现金等

maize老师：回复会计学堂老师就是多异地预缴企业所得税这个

有有：回复邹老师 收到材料票之后冲回重新录入吗

邹老师：回复有有你好，是的，冲销暂估，然后根据发票入账的

有有：回复邹老师 老师，暂估是直接计入工程施工，不计入原材料是吗

邹老师：回复有有你好，你是暂估材料入库还是暂估施工成本

有有：回复邹老师 @邹老师:材料已运到工地上使用了，只是发票还没到，可以不做材料入库直接暂估施工成本吗

邹老师：回复有有你好，需要先暂估材料，然后做材料领用分录 借；原材料 贷；应付账款——暂估 借；工程施工 贷；原材料

单纯的嚓茶：回复bamboo老师 如果是一般纳税人符合小微标准什么政策？

bamboo老师：回复单纯的嚓茶一般纳税人简易计税增值税征收率3% 城建税7%  二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。【税屋提示——依据财政部 税务总局公告2021年第12号 财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告，在本条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。】 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。