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企业所得税的会计处理方法
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丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ YLU 发表的提问：
那企业取得出口退税款，应该怎么处理？会计怎么处理？税法怎么处理？
同学，你好！ 申报出口退税审批成功 借：其他应收款-出口退税款 贷：应交税费-出口退税 收到钱 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税款
31楼
2022-12-21 21:17:59
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YLU：回复丁丁 税法上的处理呢
2022-12-21 21:50:59
丁丁：回复YLU同学，你好！税法上也是这样处理的，做其他应收款处理
2022-12-21 22:12:24
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 优美的糖豆 发表的提问：
清算汇缴所交的企业所得税怎样进行会计处理
如果会计报表已报出，进行汇缴时，应补企业所得税1000元。年报完成时，会计分录是：借：以前年度损溢调整1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
32楼
2022-12-22 20:51:39
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王敏老师：回复优美的糖豆如果在财务报表报出前，完成汇缴：会计分录是：借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
2022-12-22 21:30:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ Ella 发表的提问：
小微企业所得税计算方法，我的所得税核定征收的，计算方法是什么
收入*5%*税率 如果是小型微利企业适用小型微利企业税率
33楼
2022-12-22 21:02:39
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业在施工地预交的企业所得税，如何会计处理
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款
34楼
2022-12-22 21:17:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税计算方法
本年1季度我公司亏损10万，2季度亏损3万，3季度就是本季度盈利8万，请问，本季度我公司应交企业所得税么？？
35楼
2022-12-23 20:01:39
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邹老师：回复爱笑的流沙不用交 应纳所得税额=截止到本季度利润总额*适用税率——截止上季度本年预缴所得税额
2022-12-23 20:12:31
邹老师：回复爱笑的流沙不用交 应纳所得税额=截止到本季度利润总额*适用税率——截止上季度本年预缴所得税额
2022-12-23 20:38:10
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ kj_kczDBryEt1Z5 发表的提问：
一个法人，多个会计主体，二级分级机构企业所得税的缴纳应该怎么处理
同学你好 可以汇总缴纳的
36楼
2022-12-23 20:26:52
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kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 按需要按地分摊是什么意思呢
2022-12-23 20:55:02
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 公司2019年的二级分级机构符合小型微利企业，当年无就地分摊企业所得税，现在总账让我咨询税局今年是否需要分摊
2022-12-23 21:07:01
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5就是让你们分公司自己交还是总公司汇总申报
2022-12-23 21:21:19
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 不太明白，可以说的详细一下吗。企业所得税是按季度申报吧
2022-12-23 21:32:48
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5对的 就是看你们是不是独立核算的
2022-12-23 21:56:01
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 独立核算是说自己单独账套核算还是说自己具备法人资格
2022-12-23 22:10:12
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5税局备案的独立核算
2022-12-23 22:30:33
kj_kczDBryEt1Z5：回复朴老师 是否是说，备案了独立核算就自己缴纳。
2022-12-23 22:43:36
朴老师：回复kj_kczDBryEt1Z5对的 独立核算的自己缴纳的
2022-12-23 23:05:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们公司收到的退回的企业所得税如何做会计处理呢？谢谢！
你好，1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
37楼
2022-12-23 20:39:21
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 石雅萍 发表的提问：
企业所得税计算时哪些和会计处理不一致？
你好，你好企业所得税是在会计利润的基础上进行调增计算出应纳税所得额作为计税依据。比如会计上业务招待费全额计入损益，对会计利润的影响就是全额，但是所得税上扣除上限是业务招待费的60%与收入千分之五孰低为上限，可能存在有40%不能税前扣除的问题，对应的还有广告宣传费，只能在收入的15%范围内税前扣除；还有职工福利费、工会经费、职工教育费等也存在扣除上限为工资总额的14%、2%、8%的范围，这些都构成了所得税处理和会计的差异
38楼
2022-12-23 20:50:56
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 苹果帅哥 发表的提问：
企业所得税视同销售的会计处理，分属于会计销售和不属于会计销售两方面，最好有例子
你好，同学。 比如你现在自己生产一批产品，你把这个产品拿去投资。 在会计上你是作投资处理，但在税法上要当成销售来交税这叫视同销售。
39楼
2022-12-23 21:14:59
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苹果帅哥：回复陈诗晗老师 那请问老师，什么是企业所得税视同销售的会计处理
2022-12-23 21:43:19
陈诗晗老师：回复苹果帅哥就是相当于销售处理 借 长期股权投资 贷 主营业务收入 应交税费
2022-12-23 22:11:26
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无奈花落 发表的提问：
老师，请问2019年公司企业所得税汇算清算补缴的所得税应该怎么会计处理呀？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
40楼
2022-12-24 20:47:29
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
老师，长投不是分权益法还是成本法，年末投资企业要确认投资收益的嘛。但税法上不论企业会计账务中对投资采取何种方法核算，被投资企业会计账务上实际做利润分配处理时，投资方企业应确认投资所得的实现。 老师，怎么理解“被投资企业会计账务上实际做利润分配处理时”，是宣告还是实际发钱的时候
是宣告发放股利的时候，
41楼
2022-12-24 20:55:52
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 又见枫叶红 发表的提问：
实行小企业会计准则的查账征收企业的所得税会计核算方法是应付税款法还是资产负债表债务法？
小企业实行应付税款法，上市公司必须采取资产负债表债务法
42楼
2022-12-24 21:11:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 绵阳何二娃工程机械15881428975 发表的提问：
老师:你好，我算出的企业所得税和系统的企业所得税相差0.01，我算的多0.01，系统生成的少0.01，请问是不是应该以系统为准，相差的这0.01，怎么做会计处理？
以系统为准，差额你直接调整你的账务处理，调整所得税。
43楼
2022-12-25 19:48:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 38号 发表的提问：
假如某公司欲在销售每一件商品预提出100元做为捐赠做慈善公益,在预提时和捐赠时如何会计处理?捐赠的这部分能在企业所得税上抵扣吗?
你好，同学。 是在不超过利润12%部分扣除
44楼
2022-12-25 20:08:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
企业所得税会计处理。是要当月结转了吗
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
45楼
2022-12-25 20:37:21
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夏爽：回复张艳老师 车辆购置税呢
2022-12-25 21:04:37
张艳老师：回复夏爽车辆购置税是计入固定资产--汽车的入账成本的。
2022-12-25 21:34:00
夏爽：回复张艳老师 能直接和车船税一样结转到税金附加
2022-12-25 22:02:39
张艳老师：回复夏爽不可以的，这个是要计入固定资产入账成本的。
2022-12-25 22:23:32
夏爽：回复张艳老师 具体分录怎么做的
2022-12-25 22:51:15
张艳老师：回复夏爽借：固定资产--汽车 贷：银行存款等
2022-12-25 23:03:52
夏爽：回复张艳老师 运输企业交通事故赔款怎么会计处理
2022-12-25 23:22:48
张艳老师：回复夏爽借：营业外支出 贷：银行存款 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！
2022-12-25 23:37:06
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