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企业所得税的会计处理方法
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 誉玲 发表的提问：
企业所得税法中，双方直接或者间接同为第三方所持有的股份达到25%以上，能不能举例说明，这句话不太理解。
这是判断关联关系的一个条件，甲方与乙方为同一集团下的两家公司，它两加起来直接或间接持有丙方25%以上，即丙方与甲、乙方为关联关系。
106楼
2023-01-31 20:02:59
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陈老师Fairy
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,CMA
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 会计小白_ph593221 发表的提问：
企业所得税计算方法是什么
企业所得税的计算方法是算出应纳税所得额，再按照税法规定调整应纳税所得额，用应纳税所得额×税率，再次进行纳税调整得到正确的企业所得税。
107楼
2023-02-01 19:20:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
108楼
2023-02-01 19:30:33
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古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2023-02-01 19:49:19
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2023-02-01 20:01:01
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2023-02-01 20:21:05
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2023-02-01 20:46:01
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2023-02-01 20:56:51
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2023-02-01 21:15:24
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 李美美 发表的提问：
你好，老师，我想知道建筑行业营业税那会，企业所得税是怎么个计算方法，是开票就交企业所得税么？
你好，是的，开票就有收入，就要计算应纳税所得。
109楼
2023-02-01 19:38:05
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
补交企业所得税，想要少交，有那些会计处理，不需要发票就可以减少企业所得税
这个没有其他，只有人工工资了
110楼
2023-02-01 19:59:59
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超越平凡：回复袁老师 哦，那人工工资做好多合适呢？
2023-02-01 20:24:08
袁老师：回复超越平凡这个真实合理即可啊
2023-02-01 20:47:31
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师汇算清缴时交的企业所得税怎样账务处理小企业会计准则
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
111楼
2023-02-05 20:49:41
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则，所得税汇算清缴补交所得税怎么处理？
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
112楼
2023-02-05 21:11:23
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cq子欣：回复汪晨老师 老师，您好，小企业会计准则怎么计？
2023-02-05 21:24:54
汪晨老师：回复cq子欣你好，借 利润分配-未分配利润  贷 银行存款
2023-02-05 21:48:05
cq子欣：回复汪晨老师 老师，请问需要调上年的报表吗？
2023-02-05 22:02:24
汪晨老师：回复cq子欣你好，不需要调上年报表的。
2023-02-05 22:22:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 朱小慧 发表的提问：
核定征收企业，生产经营所得缴纳税额后，基本户账户转入法人个人户 ，直接以利润分配的方式转账到法人账户的会计分录处理？
借利润分配贷应付利润 借应付利润贷银存
113楼
2023-02-05 21:34:14
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ nicole 发表的提问：
企业汇算清缴，调增了企业所得，所得额发生了改变，但是还是亏损的，请问会计报表是否要账务处理企业去年的所得，税务的企业所得税利润年报与会计报表一致呢
不用的，汇算清缴的亏损额是做过纳税调整的，汇算清缴是调表不调账的，调的是汇算的表，不用改会计的亏损额，不一致也是存在的，税会差异
114楼
2023-02-05 21:48:00
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 冷静的钻石 发表的提问：
A公司持有塔吊公司10%股份，B公司持有塔吊公司20%股份，C公司持有塔吊公司70%股份；A公司同时也持有销售公司60%股份，B公司同时也持有销售公司40%股份。请问塔吊公司与销售公司之间的交易是否属于企业所得税法中所说的关联方交易？
是的 属于关联方交易
115楼
2023-02-06 19:17:16
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冷静的钻石：回复轶尘老师 “一方直接或者间接持有另一方的股份总和达到25%以上;双方直接或者间接同为第三方所持有的股份达到25%以上”，这个问题符合“双方直接同为第三方所持有的股份达到25%以上”吗？如果问题改成：A公司持有塔吊公司10%股份，B公司持有塔吊公司20%股份，C公司持有塔吊公司70%股份；A公司同时也持有销售公司20%股份，B公司同时也持有销售公司15%股份，E公司持有销售公司65%股份。请问塔吊公司与销售公司之间的交易是否属于企业所得税法中所说的关联方交易？答案又是什么？
2023-02-06 19:42:27
轶尘老师：回复冷静的钻石我说的是实务 实务中税务局对关联方的认定要宽泛的多 往往是同一个股东或者重大影响就会被认定为关联方
2023-02-06 19:53:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 450303406 发表的提问：
关于劳务公司个人所得税问题，劳务公司工人工资不确定，是先计提，个税按照计提工资报个税，然后账务处理可以暂时确定劳务成本，确定劳务收入，不用交企业所得税，但是 这样会和实际发放劳务工资不一样，如果是按照0报，最后等年底一次性报，这样，会计处理上没办法确定劳务成本，没办法做帐，怎么处理？
你可以先暂估的 除了工资表，你可以红冲暂估
116楼
2023-02-06 19:47:02
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450303406：回复郭老师 那个说怎么报，是0报，还是根据占估报，但是个税根据占估报，最后和实际不一样，怎么弄？
2023-02-06 20:02:39
郭老师：回复450303406没有发工资，零申报就行。
2023-02-06 20:16:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 慶 发表的提问：
小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？
你好，小企业会计准则下汇算清缴补交企业所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
117楼
2023-02-06 19:56:58
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慶：回复邹老师 这样做的话 资产负债表和利润表的勾稽关系为什么不平呢？就差这个调增的数字
2023-02-06 20:17:14
邹老师：回复慶你好，资产负债表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 因为直接通过利润分配——未分配利润科目核算，没有通过利润表科目核算，所以在计算资产负债表与利润表勾稽关系的时候，需要考虑这个分录对报表勾稽关系的影响
2023-02-06 20:40:23
慶：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-06 20:58:03
邹老师：回复慶不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-06 21:17:19
君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我适用的小企业会计准则，今年汇算清缴缴上一年度企业所得税该如何处理所得税
您好！跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 -- 应交企业所得 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款
118楼
2023-02-07 19:06:00
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新会计准则和企业所得税法中对各类办公设备的折旧年限有新规定吗？
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下: (一)房屋、建筑物，为20年; (二)飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年; (三)与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年; (四)飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年; (五)电子设备，为3年。
119楼
2023-02-07 19:33:49
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
你好，老师 。我想请问年底员工聚餐，请问这费用是计那个会计科目。关联到企业所得税，请问我要怎么样会计处理才不会交税呢？
您好！企业本身就应该按照实际业务来记账并报税。任何通过其他不正当手段少报瞒报税收都是违法的。 您这个餐费应该计入福利费才是对的。 如果你实在不想计入福利费可以按人头计入到他们的工资，当做工资补助，这样可以不用交企业所得税，不过得交个人所得税。
120楼
2023-02-07 19:47:59
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