自信的冷风：回复bamboo老师 没

自信的冷风：回复bamboo老师 以前运输公司是营业税。

bamboo老师：回复自信的冷风车辆是在公司名下 对吧

自信的冷风：回复bamboo老师 是的。

bamboo老师：回复自信的冷风《财政部　国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57号）：《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税〔2009〕9号）第二条第（一）项和第（二）项中“按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税”调整为“按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税”。

自信的冷风：回复bamboo老师 就是按处置收益×2%缴纳增值税？

bamboo老师：回复自信的冷风处置收益/(1+0.03)*0.02计算缴纳增值税

自信的冷风：回复bamboo老师 建筑业享受企业所得税优惠政策的资产总额上限是3000万还是5000万？

bamboo老师：回复自信的冷风小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 现在资产总额都是5000万

jiyi6258：回复蝴蝶老师 谢谢老师

蝴蝶老师：回复jiyi6258不客气的，记得评价哦，谢谢

郭老师：回复娇气的心锁第二个分录，你没有做应交税费，借库存现金贷固定资产，l清理应交税费。

娇气的心锁：回复郭老师 小规模按三个点算税率还是一个点

郭老师：回复娇气的心锁你好 现在税率是1%的。

娇气的心锁：回复郭老师 那出售的3000用不用计入营业外收入呢

郭老师：回复娇气的心锁你好，固定资产清理的余额，最后需要结转到营业外收支里面。

娇气的心锁：回复郭老师 转了，那也买的钱不用做营业外收入吗

郭老师：回复娇气的心锁也买的钱是什么意思？你是说你这个应交税费不需要交纳的分录吗？

娇气的心锁：回复郭老师 不是，我意思是买亏了，但是收到一部分钱，这个钱用不用做营业外收入

郭老师：回复娇气的心锁不用的，你只结转固定资产清理不就可以啦。

娇气的心锁：回复郭老师 那老师计提的折旧会是负数吗

郭老师：回复娇气的心锁你好他不会是负数的。

龙龙老师：回复fghg5641.将固定资产清理时的账面价值转入“固定资产清理” 借：固定资产清理 　　累计折旧 　　固定资产减值准备 　　贷：固定资产 2.支付清理费 借：固定资产清理 　　贷：银行存款 3.固定资产处置回收价值 借：其他应收款、银行存款或原材料 　　贷：固定资产清理 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 4.固定资产处置实现盈余时 借：固定资产清理 　　贷：营业外收入 5.固定资产处置形成亏损时 借：营业外支出 　　贷：固定资产清理

小何：回复QQ老师 其他没问题吧

QQ老师：回复小何你好！可以这样处理

等风来：回复玲老师 老师，以前的处置时营业外收支呢

玲老师：回复等风来报废记营业外收支 处置是现在是记资产处科目置损益