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会计差错更正会计处理方法
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 风帆 发表的提问：
房地产的所得税会计处理方法是？
预收款*预计利润率*25%
271楼
2023-04-18 17:41:59
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风帆：回复季老师 老师 是要出一份负债表附注：怎么表达这个说法
2023-04-18 18:32:17
季老师：回复风帆标准表述可参考你们单位往来的审计报告 ，如果没有可参考同业的审计报告，对此有标准表述。
2023-04-18 18:58:49
曹老师
职称：初级会计师,税务师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
这分录这样做会涉及到所得税吗 之前的成本 差错更正
您好，您这样做不会涉及到所得税
272楼
2023-04-19 17:14:44
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也許、啲也許：回复曹老师 那这样做正确吗
2023-04-19 17:53:11
曹老师：回复也許、啲也許您这样做是正确的
2023-04-19 18:11:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
去年的财政补助收入会计分录错了，今年怎么更正？
你好，你当时错误的分录是？
273楼
2023-04-19 17:28:07
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暗香疏影：回复邹老师 借:银行存款50000 贷:应收账款50000
2023-04-19 17:49:04
邹老师：回复暗香疏影借；应收账款 贷；以前年度损益调整——营业外收入 你好，做这个调整分录
2023-04-19 18:06:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小米99 发表的提问：
1月末发现上年12月份应计入管理费用-招待费的6000元,会计错计成600元，跨年如何进行错账更正，会计分录如何做，企业所得税要调整吗
借；以前年度损益调整-管理费用 贷；库存现金等科目 5400 因为现在还没有出具汇算清缴报告，你可以告知对方有这个问题
274楼
2023-04-19 17:36:00
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小米99：回复邹老师 在没有出具汇算清缴报告前，可以不调整企业所得税是吗，等汇算清缴时再调整是吧
2023-04-19 17:51:09
邹老师：回复小米99是的
2023-04-19 18:20:37
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 高大的小虾米 发表的提问：
2015 会计1000 税法600 差额400 ，2016会计800 税法600 差额200，2017会计600 税法600 差额0，2018会计400 税法600 差额200，2019会计200 税法600 差额200，还是不知道什么意思呢
你好！我们都以税法-会计来计算差额，2015是-400,2016是-200.2017是0,2018是200,2019是400，合计就是0最后就是会计与税法就没有差异了，
275楼
2023-04-24 17:11:32
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高大的小虾米：回复苳苳老师 2015年=200*12.5%+200*25%=75 2016年=200*12.5%+400*25%=125 2017年=200*12.5%+400*25%=125 2018年=400*25%=100 这个解题是什么意思没看懂
2023-04-24 18:02:11
苳苳老师：回复高大的小虾米它表示的是2015年的其中200在12.5%的税率这一年转回，另外200在税率为25%的这一年转回
2023-04-24 18:28:47
高大的小虾米：回复苳苳老师 16年的呢是什么意思
2023-04-24 18:58:28
苳苳老师：回复高大的小虾米也是一样一次类推，200是在12.5税率这一年转回，400在25%税率这一年转回
2023-04-24 19:22:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 杨妞妞 发表的提问：
发放工资。缴纳五险一金，代扣个人所得税等 正确的会计处理方法。是什么。
借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬--工资，应付职工薪酬--社保（公司承担部分）；借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，应交税费-个税；借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-社保贷：银行存款
276楼
2023-04-24 17:18:43
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ litte star 发表的提问：
错账更正方法里对于记账凭证没有错误，账簿文字科目都对，只是金额数字多记，到底用划线更正法还是红字更正法，好像两种方法都符合
划线更正法，同学，你好，
277楼
2023-04-24 17:26:59
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litte star：回复森林老师 为什么不能用红字更正法呢？只是金额多记用红字更正法不也是正确的吗
2023-04-24 17:44:45
森林老师：回复litte star红字更正是重新要写分录的，划线直接在原来的地方更正数据就行
2023-04-24 17:55:35
litte star：回复森林老师 就是说红字更正法也是正确的，只是划线比较简单，所以考试用划线就可以了？
2023-04-24 18:07:19
森林老师：回复litte star同学，你好，可以这样理解
2023-04-24 18:32:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡泊名利 发表的提问：
申报错误更正怎么处理
你好。登录电子税务局，找到需要更正的报表点进去更正。
278楼
2023-04-25 16:46:19
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淡泊名利：回复玲老师 更正不了，刷不出来
2023-04-25 17:09:07
玲老师：回复淡泊名利你好  那就要去大厅申报了 
2023-04-25 17:19:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ GL 发表的提问：
老师您好！更正凭证错误比如负债类科目借方300更正为贷方时是直接记在贷方还是在借方红字？这两种更正方法，会导致余额表本期发生数不一样，以哪个为准？
你好 直接原来方向负数就可以了
279楼
2023-04-25 16:56:53
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GL：回复答疑苏老师 老师，支付的房租，没有发票，我们也不想去代开发票，像这种无票支出要转到营业外支出吗？汇算清缴要调增吧？
2023-04-25 17:28:01
答疑苏老师：回复GL你好 不需要转营业外支出 该记哪里就记哪里 汇算清缴调整就可以了
2023-04-25 17:44:22
GL：回复答疑苏老师 那就是先记入管理费用里面，再调整，2017.9月份买的电脑和打印机，找不到发票了，怎么办？老师，当时开的是专票
2023-04-25 18:03:22
答疑苏老师：回复GL你好 可以拥 对方的记账联复印件和完税证明入账
2023-04-25 18:16:33
GL：回复答疑苏老师 我们也没有抵扣，是在京东网上买的，怎么办
2023-04-25 18:37:52
答疑苏老师：回复GL你好 专票可以勾选抵扣的
2023-04-25 18:56:07
GL：回复答疑苏老师 老师，我找到了抵扣联，没有记账联，可以用抵扣联复印做账吗？
2023-04-25 19:14:51
答疑苏老师：回复GL你好 可以的 可以用抵扣联复印件做账
2023-04-25 19:30:38
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
17年的凭证错误，怎么在18年更正？会计分录怎么写？
具体的17年的分录怎么做的 错在哪里了
280楼
2023-04-25 17:05:39
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茉莉儿：回复马老师
2023-04-25 17:19:08
茉莉儿：回复马老师 17年银行存款是0，交手续费后银行存款是贷方
2023-04-25 17:37:30
马老师：回复茉莉儿这些都是正确的 肯定你其他方面有问题 把你银行流水跟你银行明细账去核对 资金都对不上不知道怎么敢结账的
2023-04-25 17:49:41
茉莉儿：回复马老师 我现在就想把去年的这些作废了，怎么弄？
2023-04-25 18:02:21
马老师：回复茉莉儿那你如果不查明原因 这个永远是乱账 你非要做废 就在本月红字冲销
2023-04-25 18:28:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
我司和另一个公司之间的材料，能做借用么？就是当月借用他们的材料，下月归还，这个业务我们做借用他们的材料的会计处理，这样做符合税法规定么？
你好！外账最好不要做账务处理，
281楼
2023-04-25 17:26:59
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小娜老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.03w
引用 @ 天真的蜗牛 发表的提问：
针对企业现金折扣，税法和新会计处理准则上有何差异
你好，针对现金折扣新会计准则确认收入100现金折扣5%，则收入确认95万元， 税法上确认还是100万。同时确认财务费用，这就是两者的差异。 这两者的差异，虽然对于损益的影响是一样的，但是由于收入可以作为业务招待费和广宣费的扣除基数，因此会对应纳税所得额产生一定的影响。
282楼
2023-04-26 16:37:27
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Pony♚Boy ? 发表的提问：
老师你好，企业变更了法人，那我作为企业的会计，需要操作什么吗
账上一般不需要做什么的
283楼
2023-04-26 16:56:31
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Pony♚Boy ?：回复东老师 税务方面呢
2023-04-26 17:24:31
东老师：回复Pony♚Boy ?税务方面法人变更了 税务也要做变更的
2023-04-26 17:52:47
Pony♚Boy ?：回复东老师 具体有哪些方面的变更？
2023-04-26 18:18:14
东老师：回复Pony♚Boy ?第一工商需要变更  其次税务变更，最后银行等部门变更。
2023-04-26 18:36:01
Pony♚Boy ?：回复东老师 那税务方面具体需要怎么变更
2023-04-26 18:46:14
东老师：回复Pony♚Boy ?工商变更好以后直接去税务大厅办理就行
2023-04-26 18:57:43
Pony♚Boy ?：回复东老师 办理的是具体什么内容
2023-04-26 19:22:09
东老师：回复Pony♚Boy ?就是变更成新的法人啊
2023-04-26 19:41:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问老师 本题中，该设备在2017年作为低值易耗品全部计入了当期管理费用，更正差错会计分录为什么不是借：固定资产5000，累计折旧4600，贷：管理费用9600
计入管理费用总的是9600，但是正确的也会折旧，也就是借管理费用，借贷想冲就是图片中的分录了。
284楼
2023-04-26 17:23:59
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阳光：回复陈诗晗老师 不理解
2023-04-26 18:10:01
陈诗晗老师：回复阳光正确的分录应该是 借：固定资产9600 贷：银行存款9600 借：管理费用4600 贷：累计折旧4600 错误分录 借：管理费用9600 贷：银行存款9600
2023-04-26 18:31:23
陈诗晗老师：回复阳光这样你看呢，错误和正确对比
2023-04-26 18:43:20
阳光：回复陈诗晗老师 还是不太明白
2023-04-26 18:59:23
陈诗晗老师：回复阳光正确的分录和错误的分录，你综合一下，要把错误的调成正确的，只有图片上的分录才可以
2023-04-26 19:16:01
阳光：回复陈诗晗老师 我还不是很懂，麻烦老师给我详细的解释一下
2023-04-26 19:34:48
陈诗晗老师：回复阳光你要如何把错误的变为正确的， 就是固定资产少计了9600，累计折旧少了4600，管理费用多计了5000 借：固定资产9600 累计折旧4600 贷：管理费用5000
2023-04-26 19:55:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 感性的鲜花 发表的提问：
某公司将其不合理的存货计价方法变更为符合企业会计准则的方法。注册会计师在该年度财务报表中对这一变更的报告( )。 A不必提及变更后一致性问题 B应提及前期调整事项 C应附加强调事项段说明这一变更 D提及变更的正当理由,以及该变更对净利润的影响
你好，同学，你这里参考acb
285楼
2023-04-27 16:50:42
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