无奈的水池：回复朴老师 那如果我建立账套选择的是民非，但是税局核定的是小企业会计准则，科目也不一样，报表也不一样

朴老师：回复无奈的水池同学你好 那你就重新建账吧

无奈的水池：回复朴老师 重新建账？按税局的小企业准则做账吗?

朴老师：回复无奈的水池同学你好 对的 只能这样了

无奈的水池：回复朴老师 不是啊，那年检的时候不还是不行吗，账和报表都不一致

朴老师：回复无奈的水池同学你好 那你用非营利组织 你报税的时候还得按照小企业会计准则

无奈的水池：回复朴老师 联系税管员改一下可以吗，就说备案的时候搞错了

朴老师：回复无奈的水池同学你好 这个可以改的

惜.缘：回复吴月柳 那是哪位老师讲的呢？

吴月柳：回复惜.缘只有账务，没有视频的。

ocean媚：回复venus老师 老师可以推荐一下我应该看哪个课程有帮助呢？现在营改增了就按一般企业一样增值税，附加之类的税费吗？

venus老师：回复ocean媚可以看服务业的课程

火星：回复紫藤老师 怕不是哟，老师回答不对哟

紫藤老师：回复火星新收入准则采用了“五步法”收入确认模型来确认和计量收入，不再区分销售商品、提供劳务和建造合同等具体交易形式，而是按照统一的收入确认模型来确认收入。在“五步法”收入模型下，建造合同的会计核算也发生变化，体现在新增了几个重要的会计科目以及具体的核算方法上。 一、新增的会计科目 1、“合同资产”。本科目核算企业已向客户转让商品而有权收取对价的权利。企业在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已经向客户转让了商品的，应当按因已转让商品而有权收取的对价金额，借记本科目或“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”“其他务收入”等科目；企业取得无条件收款权时，借记“应收账款”科目，贷记本科目。涉及增值税的，还应进行相应的处理。 2、“合同负债”。本科目核算企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。企业在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或企业已经取得了无条件收取合同对价权利的，企业应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照该已收或应收的金额，借记“银行存款”“应收账款”“应收票据”等科目，货记本科目；企业向客户转让相关商品时，借记本科目，贷记“主营业务收入” “其他业务收入等科目。涉及增值税的，还应进行相应的处理。本科目期末贷方余额，反映企业在向客户转让商品之前，已经收到的合同对价或已经取得的无条件收取合同对价权利的金额。 3、“合同履约成本”。本科目核算企业为履行当前或预期取得的合同所发生的、不属于其他企业会计准则规范范围且按照本收入准则应当确认为一项资产的成本。企业发生上述合同履约成本时，借记本科目，贷记“银行存款”“应付职工薪酬”“原材料”等科目；对合同履约成本进行摊销时，借记“主营业务成本”“其他业务成本”等科目，贷记本科目。涉及增值税的，还应进行相应的处理。本科目期末借方余额，反映企业尚未结转的合同履约成本。 4、“合同结算”。本科目核算同一合同下属于在某一时段内履行履约义务涉及与客户结算对价的合同资产或合同负债，在此科目下设置“合同结算—价款结算”科目反映定期与客户进行结算的金额，设置“合同结算—收入结转”科目反映按履约进度结转的收入金额。资产负债表日，“合同结算”科目的期末余额在借方的，根据其流动性，在资产负债表中分别列示为“合同资产”或“其他非流动资产”项目；期末余额在贷方的，根据其流动性，在资产负债表中分别列示为“合同负债”或“其他非流动负债”项目

霸气的唇彩：回复小菲老师 不懂，分录是不是这样，借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，支付的时候，借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款？是不是不用计入工程施工-间接费用，直接用所得税费用这个科目计提就行了？

小菲老师：回复霸气的唇彩同学，你好 嗯嗯，是的

霸气的唇彩：回复小菲老师 好的，谢谢老师

小菲老师：回复霸气的唇彩不客气，满意请5星好评，谢谢！