张文华：回复三月清风老师 我现在要付款给这个海源文具店，会计分录借:什么，贷:银行存款

三月清风老师：回复张文华你们采购的是原材料还是办公用品还是什么？ 看下你采购物品的实际用途然后用对应的科目！

张文华：回复三月清风老师 我做的是借:其他应付款晁晖，贷银行存款

三月清风老师：回复张文华如果之前已经录入了相关的费用或者资产科目的话 这样是可以的

张文华：回复三月清风老师 没有录入过

张文华：回复三月清风老师 第一步为什么要挂应付账款暂估

三月清风老师：回复张文华是这么个逻辑顺序 打个比方，采购原料，发票没有到的话 暂估入库 借；原材料 ， 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目 那么你现在不要管他之前怎么做的了，可以把他之前做的红冲掉 然后你重新做一笔分录 或者做一笔调整分录，按照正确的来做就行了

唯唯：回复小菲老师 谢谢老师

小菲老师：回复唯唯不客气，满意请5星好评，谢谢！

邹老师：回复爱笑的流沙大致就是分为短期借款，长期借款

王雁鸣老师：回复Ae…柠檬您好，分类汇总，就是把各科目发生额进行加总的意思。

Ae…柠檬：回复王雁鸣老师 金蝶标准版记账的用得着汇总吗？

王雁鸣老师：回复Ae…柠檬您好，用不着汇总的。

可乐加番茄：回复方老师 @方老师:1.那审计要求调账的话 是不是要在当年的里调 他说不调的话下年的年初数就不是他的审定数 是这样的吗 2.如果我当年按他审计后的数做报表 并且以该报表申报等等 需要附什么说明吗 3.如果我当年没有按照他审计后的做报表 他要求我的期初数要和他审计后的一致 那我需要如何做 是直接把期初数调成审计后的数吗

方老师：回复可乐加番茄是的。 不需要。 不用。 可以在今年调账，如果只是重分类调整的话不需要调账。 如果会计处理差错需要调账。

可乐加番茄：回复方老师 @方老师:不太明白( ･᷄д･᷅ ) 你说不需要调账 他说要调才能一致 如果我不调当年的账 期初数肯定是我报表的数而不是他审计之后的数啊 你说重分类调整不调账 那我每个月的报表都按重分类之后数的做 这样有什么关系

方老师：回复可乐加番茄没关系。你报表期初数跟审计报表审定数不一样是正常的，这样说明经审计有审计调整事项。

清风明月：回复晓海老师 记账凭证类别有哪些呢

晓海老师：回复清风明月你好！现在常用的是记账凭证，还有收付转3类的，还有一种是分5类的

Cherish ：回复紫藤老师 怎么调整项目余额？

紫藤老师：回复Cherish 重分类指会计报表的重分类。它调表不调账，即不调整明细账和总账，只调整报表项目余额。具体说来，它根据会计明细科目的期末余额而非总账余额(净值)而定，当资产类往来会计科目期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债类科目;反之，当负债类往来科目期末出现借方余额时，这时不再是一种债务而是一种债权，应重新分类到资产类科目中去。如果不这样进行重分类而直接以总账余额反映到会计报表当中，则不能反映资产负债的本来面目，甚至导致财务指标异常。比如，应收账款某一明细科目期末出现贷方余额，这时应将它重分类到预收账款当中。同理，应付账款某一明细科目期末出现借方余额，这时应将它重分类到预付账款当中。因此，应收账款与预收账款、应付账款与预付账款、其他应收款与其他应付款、待摊费用与预提费用为重分类的对应科目

彪壮的睫毛膏：回复老江老师 哦哦，好的，我知道了，谢谢老师

老江老师：回复彪壮的睫毛膏不客气 请及时评价，谢谢

会计人生：回复bamboo老师 是把往来科目期末余额重分类还是只是把往来科目明细重分类

bamboo老师：回复会计人生把往来科目余额重分类 比如应收账款A 余额在贷方就填到预收账款栏次 应收账款其他往来单位在借方余额的不动

负责的白云：回复王雁鸣老师 那现金日记账中的对方科目又是什么呢？

王雁鸣老师：回复负责的白云您好，对方科目就是指的记录现金科目的凭证上对应的科目。