wl：回复岳老师 应交税费-应交增值税明细账月末

wl：回复岳老师 进项税额、销项税额金额很大怎么办

wl：回复岳老师 月末应交税费应交增值税余额贷方

wl：回复岳老师 已经结转了

岳老师：回复wl举个简单例子：应交税费——应交增值税（进项税额）20万元，应交税费——应交增值税（销项税额）24万元， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）4 贷：应交税费——未交增值税 4 借：应交税费——未交增值税 4 贷：银行存款 然后对冲一下 借：应交税费——应交增值税（销项税额）24万 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）20万 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）4 ok，此时全部为零，大地一片清净。

wl：回复岳老师 就是说年末应交增值税三级明细怎么对冲，分录？

wl：回复岳老师 对冲年末进行吗？

wl：回复岳老师 如果进项大于销项？

wl：回复岳老师 对冲的分录需要附什么原始凭证么？

岳老师：回复wl对冲分录我上面已经给您写了。进项大于销项，则会有“应交税费——应交增值税（进项税额）”借方余额。定期对冲即可。（当然包括“年末”，现实中大多数也是年末做）。可自制内部凭证，此非对外发生支出。

小云老师：回复谦让的大叔就在余额栏前面那个

谦让的大叔：回复小云老师 有

小云老师：回复谦让的大叔那就直接写就行了，比如应收账款是负数，你就写是贷方余额

谦让的大叔：回复小云老师 老师，我想问销项税额的计算公式是？

谦让的大叔：回复小云老师 在有商业折扣的前提下

小云老师：回复谦让的大叔不含税金额×（1－折扣）×税率

一米阳光：回复东老师 好滴谢谢老师

东老师：回复一米阳光不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。

Time with you：回复邹老师 我可以按照科目汇总表来填明细帐的目录表吗？日记账可以不用登三栏式帐了吧？

邹老师：回复Time with you你好，不可以根据汇总表来填写明细账目录表的 已经登记了日记账，就不需要在设置三栏明细账登记的

Cooking：回复王雁鸣老师 在手机上可以找到吗？

王雁鸣老师：回复Cooking您好，可以的，手机APP，登录后，点office软件。

Cooking：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

王雁鸣老师：回复Cooking您好，不客气。

琪琪：回复王雁鸣老师 好的，谢谢。

王雁鸣老师：回复琪琪您好，不客气。

加油过中级：回复立红老师 不等期初余额吗

立红老师：回复加油过中级同学你好，不等期初余额吗——没有明白您的意思呢； 期末余额=期初余额加上本期增加发生额减掉本期减少发生额

加油过中级：回复立红老师 老师 看一下这张图 这三个填那个啊余额

立红老师：回复加油过中级同学你好，期初余额填入余额栏的第一行，然后填本期借方和贷方发生额 再将期末余额数填入余额栏中；