Di Di：回复立红老师 老师，我现在记得是2020年的账，如果我这本没记完，可以把21年的账接着记吗，还有一个问题，就是我付款的明细已经和对方核对好了，但是付款的时候临时抹了几块钱零头，这样怎么记账，还有一个问题，就是我六月份采购六月份付款，然后货是六月份到了一部分，七月份又到了一部分，我这个账是七月记六月的吗

立红老师：回复Di Di你好， 老师，我现在记得是2020年的账，如果我这本没记完，可以把21年的账接着记吗——如果是明细账，是可以的 还有一个问题，就是我付款的明细已经和对方核对好了，但是付款的时候临时抹了几块钱零头，这样怎么记账——将不需要支付的金额计入营业外收入 还有一个问题，就是我六月份采购六月份付款，然后货是六月份到了一部分，七月份又到了一部分，我这个账是七月记六月的吗——货在哪个月到的，就是计入哪个月的账；如是是7月一起开发票，6月先计入预付账款，货全部收到并取得发票冲减预付款

Di Di：回复立红老师 老师，不需要支付的金额必须要记入营业外收入吗，不记行不行，那我记明细账的时候是按实际付款的金额填写还是当时确认过得金额填写，我是六月份付款六月份到了一部分货，还有一部分货是七月到的

Di Di：回复立红老师 还有老师，我明细摘要怎么写

立红老师：回复Di Di你好 不需要支付的金额必须要记入营业外收入吗，不记行不行，——不记，账是不平的 那我记明细账的时候是按实际付款的金额填写还是当时确认过得金额填写，我是六月份付款六月份到了一部分货，还有一部分货是七月到的——是6月份付了全款么？

Di Di：回复立红老师 是的老师，六月份付的全款

立红老师：回复Di Di你好 付全款 借，预付账款 贷，银行存款 6月末收到货物，没有发票，先暂估入账 借，原材料等 贷，预付账款 7月初，做负数分录将上月暂估冲回 收到发票 借，原材料等 借，应交税费一应增进 贷，预付账款

Di Di：回复立红老师 老师，我明细账是按实际支付的写吗，摘要怎么写，应付货款吗

立红老师：回复Di Di你好，摘要；预付货款

Di Di：回复立红老师 老师，抹零头的那个问题，我登记明细账的时候是登记抹零前的数还是抹零后的数

立红老师：回复Di Di你好，是登记抹零前的数

Di Di：回复立红老师 那我还用体现抹零后的数吗

Di Di：回复立红老师 比如在摘要那做个标记

立红老师：回复Di Di你好，可以，可以在摘要做标记

Di Di：回复立红老师 好的，谢谢老师

立红老师：回复Di Di不客气的，祝您学习愉快

Di Di：回复立红老师 老师，如果说支付的时候不是抹零了，而是少给了怎么办，就是实际的欠款多，支付的少

立红老师：回复Di Di你好，少给了不还是相当于抹零么；少给的部分是计入营业外收入，相当于白得的

Di Di：回复立红老师 不不不，实际的少，是我们多支付了

立红老师：回复Di Di你好，如果是我们多支付了，将多付的部分计入营业外支出

2333333：回复王晶老师 对的，我们学校在实训，好多东西都不懂，这么填对吗？

王晶老师：回复2333333呃呃，对的，字迹好好啊

2018：回复周苏 老师发我邮箱里一份有填写模板的多栏式明细账让我参考一下吧？我在会计学堂手工账里看过了，那里只有表格合适没有填写内容，我都不知道怎么填，

2018：回复周苏 731785745@qq.com

2018：回复周苏 谢谢，这样我自己可以看了就不用麻烦老师了，我想看的是可以参考的模板而不是空白的表格格式

周苏：回复2018实操手工帐模块，空白表格点击查看答案，即可看到有填写内容的表格。 课程中都是对有填写内容的表格讲解，非空白表格，可供参考填列。

环环：回复宋生老师 材料明细分类账借方根据记账凭证和收货单填写数量、单价、金额？贷方根据发出存货计价方法确定填制时间和金额? 库存商品明细账借方根据记账凭证和附件“入库单”，贷方根据记账凭证和附件“出库单”填写？

宋生老师：回复环环您好！是的。大体上就是这样。

梦幻天空》：回复王超老师 可是这个实操的目录都填写了

王超老师：回复梦幻天空》你好同学，你可以看到1401-1407是没有内容的，这些科目就是不涉及，不需要填写

李老师：回复爱笑的流沙写0.00