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旅行社会计旅行社会计科目
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 雨虹 发表的提问：
给旅行社返现，进什么科目？佣金还是回扣
你好，进入销售费用-销售折扣
91楼
2023-01-27 21:23:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ yan 发表的提问：
老师下午好，收到旅行社开出的旅游发票，应该入什么科目？有什么注意事项？
您好！一般都没有什么特别的，跟其他发票一样，借：管理费用－福利费　贷：现金等
92楼
2023-01-27 21:47:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 米轩尔 发表的提问：
问下老师旅行社能开月饼吗
偶尔开一次问题啊，经常开的话，需要增加经营范围
93楼
2023-01-28 19:49:58
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米轩尔：回复家权老师 那是如果有经营范围有也是可以开出来吧？
2023-01-28 20:02:09
米轩尔：回复家权老师 是不是营业执照上有也是可以开吧？
2023-01-28 20:27:23
家权老师：回复米轩尔是的啊，是执照上有也是可以开
2023-01-28 20:39:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 舒适的口红 发表的提问：
老师你好，旅行社需要报的税种有哪些？
没有营改增之前主要有：营业税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，个人所得税，企业所得税，地方税种等
94楼
2023-01-28 20:04:53
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
旅行社怎么可以避税
你好 成本费用按规定取得合理票据就可以少交税
95楼
2023-01-28 20:11:58
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
你看这个做的对不对，旅行社
小规模纳税人的施行社，如果按全额征税，税率是3%；如果是差额征税，税率是5% 上述分录 借：库存现金 22772 贷：预收账款 1 900 贷：主营业务收入——组团外联收入 23953.40 贷：应交税费——应交增值税718.60 同时由于月收入小于3万元 借：应交税费——应交增值税（减免税费）718.60 贷：营业外收入——减免税费 718.6 就不交增值税了
96楼
2023-01-29 19:01:50
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 爱群 发表的提问：
营改增后，旅行社收入成本的具体会计分录是怎么写的？
借：主营业务成本 贷：银行存款 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
97楼
2023-01-29 19:11:54
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爱群：回复笑笑老师 成本不用价税分开做分录吗？那我算增值税的时候怎么算？
2023-01-29 19:28:00
笑笑老师：回复爱群一般纳税人有进项的可以抵扣进项
2023-01-29 19:48:15
爱群：回复笑笑老师 我是小规模纳税人，旅行社的增值税差额征收的，是直接不含税收入减去不含税成本，那这个成本是不是要换算成不含税的？
2023-01-29 20:10:04
笑笑老师：回复爱群小规模不可抵扣进项，取得的发票，记入成本都是含税的。
2023-01-29 20:26:40
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 橙子要加油 发表的提问：
旅行社小规模纳税人开具差额开票，会计账务如何处理？
1、支付费用： 借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、确认收入： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
98楼
2023-01-29 19:31:04
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橙子要加油：回复方亮老师 老师这样的话确认收入时的税额与发票上显示的税额不一致，没有什么影响吗？例如下面这张发票
2023-01-29 19:59:22
方亮老师：回复橙子要加油没有影响的，因为最终缴纳的税款是上面两笔分录的差额。
2023-01-29 20:09:57
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
旅行社怎么可以避税
你好 费用成本按规定取得合理票据 就可以少交税
99楼
2023-01-29 19:51:57
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 娟子 发表的提问：
这张发票怎么做会计分录 小规模 旅行社 差额10000地接费
你好，你们是开票方还是接收方？如果是接收方的话，按发票的合计数记入你们的成本。
100楼
2023-01-29 20:08:59
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娟子：回复QQ老师 开票方 具体分录怎么做
2023-01-29 20:29:58
QQ老师：回复娟子你好！按发票金额确认主营业务收入和销项税就可以
2023-01-29 20:55:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 函华 发表的提问：
你好，我们是旅行社，18年的这表填的合适？
季度还是月度的 没有免税吗
101楼
2023-01-30 19:20:05
全部回复
函华：回复朴老师 季度的27万以下有
2023-01-30 19:56:08
朴老师：回复函华季度三十万以内是免税的
2023-01-30 20:18:51
函华：回复朴老师 18年季度30万？
2023-01-30 20:31:44
朴老师：回复函华季度是9万免增值税；30万免附加税
2023-01-30 20:52:41
函华：回复朴老师 这个不是一个月9万？
2023-01-30 21:20:40
朴老师：回复函华18年的时候是一个月三万
2023-01-30 21:41:56
函华：回复朴老师 好吧，知道了
2023-01-30 22:11:48
朴老师：回复函华满意请给五星好评，谢谢
2023-01-30 22:37:40
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾经的哑铃 发表的提问：
老师，旅行社能开会议费的发票吗
您好，有这个经营范围，而且真实发生 肯定是可以开的
102楼
2023-01-30 19:48:53
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曾经的哑铃：回复东老师 那我们今年是免增值税的，这个会议费发票可以免税吗？
2023-01-30 20:02:37
东老师：回复曾经的哑铃会议费如果属于生活服务就是可以的
2023-01-30 20:14:00
曾经的哑铃：回复东老师 会议费应该属于现代服务吧
2023-01-30 20:24:11
东老师：回复曾经的哑铃这个需要查一下，如果符合就可以免税
2023-01-30 20:51:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
通过旅行社进行包车的，旅行社和租赁公司是两家合作公司，旅行社并不提供车和司机，而是作为代理，应该开什么类的发票呢？是我们和旅行社，还是旅行社和租赁公司？和旅行社因为经常合作，本次没有签合同
你好 ；   要有合同的； 比如旅行社去包车 那么租赁公司给 旅行社开的是经营租赁*租车费 来开票的 
103楼
2023-01-30 20:05:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 從前丶丶 发表的提问：
旅行社给自己买的旅行社责任险怎么入账
您好，这个可以记录到主要成本。
104楼
2023-01-31 19:12:04
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 逆光下微笑 发表的提问：
国际旅行社的，17栏次的数是怎么得来的？依据什么算出来的？
应该是16栏次这个数是怎么得来的？
105楼
2023-01-31 19:28:50
全部回复
方老师：回复逆光下微笑你好，纳税检查的应纳税额一般是税局检查让补的税，具体要看企业的账务处理，是否存漏或少记收入的情况。 填写税务、财政、审计部门检查，按一般计税方法计算的纳税检查应补缴的增值税税额
2023-01-31 19:52:47
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