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固定资产进项抵扣会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ why me 发表的提问：
我去机器上认证的时候；认证的那个发票是固定资产，但是当时我没有点固定资产，那 我现在申报的时候，固定资产进项税额抵扣那张表我可不可以填进去？
你好！你应该修改之前月份的报表。而不是入到现在
286楼
2023-05-07 18:47:28
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why me：回复宋生老师 没有明白，我是12月去认证的时候认证过了；就是认证的时候机器上面要显示是否是固定资产，我选的否，就是我现在填增值税申报表；要不要填到固定资产那个抵扣明细中去
2023-05-07 19:11:59
宋生老师：回复why me你好！哦，这样的话，你可以填到固定资产里面去
2023-05-07 19:32:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 思微 发表的提问：
老师，固定资产进项税额抵扣在2019年4月1日是不是改革了？不再分两年抵扣了？建造固定资产领用自产产品，进项税额还需要转出吗？建造固定资产产生的借款利息是不是计入在建工程？还有下面这道题的答案是不是错的？我把我理解的答案写在旁边了
是的，2019年4月1日之后是一次性抵扣的，领用自产产品，进项税额不需要转出的，专门用于工程的借款是计入在建工程的
287楼
2023-05-07 19:14:59
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思微：回复辜老师 老师 还有一道题 帮我看一下
2023-05-07 19:31:58
辜老师：回复思微你是指哪个题目呢
2023-05-07 19:51:01
思微：回复辜老师 就我发的两张图片上的题
2023-05-07 20:15:51
辜老师：回复思微你是指生产线入账价值那个题目吗
2023-05-07 20:43:05
思微：回复辜老师 不是 是第二题 我打星星的那道题
2023-05-07 20:54:59
辜老师：回复思微2题的凭证，借：预付账款500 贷：银行存款 500 3题的凭证，借：银行存款 168 贷：营业外收入 168 借;在建工程 698 应交税费—应交增值税—进项税111.68 贷：预付账款500 银行存款 309.68
2023-05-07 21:07:59
思微：回复辜老师 所以这道题原先的答案是错误的 对吧 我和老师写的分录是一样的
2023-05-07 21:28:09
辜老师：回复思微是的，按流程是这样的
2023-05-07 21:41:09
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
固定资产购入并安装，购入的部分增值税进项分两次抵扣，那相关的安装费呢，是一次全部抵扣，还是作为固定资产的一部分，也是分两次抵扣
您所指的固定资产是设备还是不动产？
288楼
2023-05-08 16:03:56
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会计学堂 金牌辅导老师：回复张艳老师 设备,生产用的设备
2023-05-08 16:25:14
张艳老师：回复会计学堂 金牌辅导老师这个是一次性抵扣进项税额的。
2023-05-08 16:52:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ～-～会飞的鱼 发表的提问：
固定资产为什么不可以抵扣进项税
你好！固定资产要看室做什么用的，开决定是否可以抵扣进项税
289楼
2023-05-08 16:15:53
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ 胡根红 发表的提问：
销售已使用的固定资产，购进未抵扣，现在售出可以减免，减免的税需要做会计分录吗？
你好，减免的税计入营业外收入
290楼
2023-05-08 16:36:28
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胡根红：回复暖暖老师 比如 货车原值80000、卖出56000税率3%可减免1% 借：固定资产清理42000.01 累计折旧37999.99 贷固定资产80000 借固定资产清理1631.07 贷应交税费--应交增值税（销项） 1087.37 应交增值税（减免税款）543.69 交税： 借：应交税费--应交增值税（销项）1087.37 贷：银行存款1087.37
2023-05-08 16:58:21
胡根红：回复暖暖老师 收款 借：库存现金56000 贷：固定资产清理43631.08 营业外收入12368.92
2023-05-08 17:25:46
胡根红：回复暖暖老师 减免税结转： 借：应交税费--应交增值税（减免税款）543.69 贷：营业外收入543.69
2023-05-08 17:41:08
胡根红：回复暖暖老师 分录是这样吗？老师
2023-05-08 18:10:39
胡根红：回复暖暖老师 我可不可以把减免税的那个分录给省掉呢？
2023-05-08 18:21:36
暖暖老师：回复胡根红对，是这样处理的方式
2023-05-08 18:46:43
胡根红：回复暖暖老师 就是说减免税的那个分录是不可以省去喽？
2023-05-08 19:01:47
暖暖老师：回复胡根红对的不可以省略否则看不出来
2023-05-08 19:16:24
胡根红：回复暖暖老师 好的，谢谢老师
2023-05-08 19:41:01
暖暖老师：回复胡根红不客气，麻烦给予五星好评
2023-05-08 20:09:56
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 小路 发表的提问：
老师第一次做增值税，本月进项税5166.2元，购进固定资产进项税2034.19元，费用产生的进项税3132.01元，请问固定资产的进项填在固定资产进项税额抵扣表后还填在附表2里吗？如果要填，具体填在那一行？基于这种情况附表2的第三行填多少份数，多少金额？一共认证的是6张发票，其中1张是购进固定资产的，谢谢，新手麻烦大家解答一下
你好：仔细看看你的几张表，或发表过来。具体不一样的进项填在不同的表内。
291楼
2023-05-08 17:02:58
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 金果 发表的提问：
一次性折旧的固定资产当月报税时要填固定资产进项税额抵扣明细表吗？
固定资产进项税额抵扣明细表 那个是认证固定资产进项税填写的
292楼
2023-05-09 16:28:29
全部回复
金果：回复李老师 一次性折旧的固定资产也是这个月认证的
2023-05-09 16:58:32
李老师：回复金果10月认证的 11月申报时候填写
2023-05-09 17:26:02
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
是一家超市，为一般纳税人企业，由于有经营生鲜冷冻类商品，在商场内需要冻库来保证冷冻商品的质量，所以购进了一组的压缩机组来制造冷气、蒸发器、还有冻库用的库门及库板等制冷设备，这些都是可拆卸设备，所以想咨询此类固定资产取得的增值税票可以抵扣吗？
您好！可以的。生产经营取得的进项税额是可以抵扣的。
293楼
2023-05-09 16:54:39
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 夢之婷 发表的提问：
财务部购进电脑计入固定资产吗？进项税能不能抵扣？
您好，可以计入固定资产，进项税能抵扣的。
294楼
2023-05-09 17:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ FFANG 发表的提问：
固定资产的进项税额不可以抵扣吧？固定资产折旧是按含税价？
你好，如果是一般 纳税人取得专用发票，是可以抵扣的 如果进项抵扣了，折旧就是不含税金额
295楼
2023-05-10 15:45:17
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宋世英 发表的提问：
用固定资产投资入股进项税能抵扣吗
您好！可以的。
296楼
2023-05-10 16:02:44
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ MONEY 发表的提问：
分期租赁固定资产其中有张本金的发票逾期无抵扣，那么无抵扣的那部分税额的会计分录应该怎么做？
你好 列入固定资产原值中！
297楼
2023-05-10 16:19:50
全部回复
MONEY：回复老江老师 原值之前入账是不含税金额，已经折旧了一年多了，如果入原值的话到时候供完款项对冲时会不会不一致？那么具体分录应该怎么写？
2023-05-10 16:44:07
老江老师：回复MONEY调整固定资产原值 ，是可以的 另外，与对方商量一下，红冲，重新开具，行不行？
2023-05-10 17:13:47
MONEY：回复老江老师 谢谢老师，如果调整原值，那么会计分录应该怎么写？？还有折旧那部分
2023-05-10 17:26:10
老江老师：回复MONEY进项税部分，借记固定资产 折旧，按调整后的原值 ，重新计算
2023-05-10 17:46:39
Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ &$碎碎念¥$ 发表的提问：
老师,我们公司购买的汽车抵扣税后,进固定资产,一年后卖给了法人。会计分录怎么做，谢谢老师[微笑]
卖给法人时， 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-应交增值税销项税额 借:资产处置损益 贷:固定资产清理(或做相反分录)
298楼
2023-05-10 16:41:12
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 饱满的白云 发表的提问：
以前的固定资产发票还可以入账吗？进项税怎么入账抵扣，还有折旧怎么计提，麻烦提供一下具体会计分录，谢谢
借:固定资产 贷:以前年度损益调整 借:管理费用等 贷:累计折旧
299楼
2023-05-10 16:59:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 幸福的活着 发表的提问：
老师：我单位新采购6台空调，给员工宿舍使用，进项税可以抵扣吗？也是计入固定资产吗？
你好，给员工用的不能抵扣。可以计入固定资产
300楼
2023-05-11 16:56:59
全部回复
幸福的活着：回复吴月柳 那我还用认证发票吗？谢谢
2023-05-11 17:29:26
幸福的活着：回复吴月柳 我的意思是：这张进项票还用认证吗？是认证以后当月再做进项转出还是直接不用认证呢？谢谢
2023-05-11 17:58:43
幸福的活着：回复吴月柳 老师在吗？
2023-05-11 18:15:49
吴月柳：回复幸福的活着专票的话需要认证再做进项转出
2023-05-11 18:28:12
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