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固定资产进项抵扣会计分录
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
原来建厂房的固定资产抵扣要求第一年60% 13个月抵扣40%，原来那个人全都抵扣了 我现在要转出来 怎么做分录（祥细哦） 到了第十三个月又怎么做分录呢？
您好： 1. 借：应交税费－待抵扣进项税额 （40%部分） 贷：应交税费－应交增值税（进项税额转出）（40%部分） 2. 借：应交税费－应交增值税（进项税额）（40%部分） 贷：应交税费－待抵扣进项税额 （40%部分）
181楼
2023-03-08 18:38:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 霸气的人生 发表的提问：
用固定资产抵扣货款怎么做分录
你好，是对方给你单位固定资产用来抵扣你单位销售货物的应收货款？
182楼
2023-03-08 18:59:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
请教下，909.28是我上期的固定资产申报抵扣的，这期没有固定资产，抵扣固定资产进项税额累计这一栏是填0还是填909.28。
你好，累计可以填909.28
183楼
2023-03-12 20:18:34
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老江老师：回复琴琴你好！这个月没有就不要填 ！本表是统计表，不参与 计算！
2023-03-12 20:49:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师，固定资产购入时没有抵扣进项税和抵扣进项税的，清理时分别怎么处理？
这个区分你是小规模纳税人还是一般纳税人，应纳增值税会有所不同
184楼
2023-03-12 20:33:08
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
2月份进项税额抵扣有固定资产的进项税额，报表填报的时候固定资产进项税额抵扣情况表没填，怎么办？
这个不用填可以的
185楼
2023-03-12 20:39:33
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 晨-韵 发表的提问：
固定资产进项如何抵扣？有什么规定？
您好！固定资产在购买回来，发票开回来后，不含税金额入固定资产，认证后其进项税额在当月一次性抵扣。
186楼
2023-03-12 20:56:59
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晨-韵：回复程小峰老师 谢谢老师。都可以一次性抵扣是吗？
2023-03-12 21:10:44
程小峰老师：回复晨-韵嗯嗯，是的，可以一次性抵扣。不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-03-12 21:37:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ LYL 发表的提问：
购进固定资产的进项税可以抵扣吗
你好，一般纳税人购进是可以抵扣的
187楼
2023-03-13 17:54:37
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.69w
引用 @ 鲤鱼哑铃 发表的提问：
购进的固定资产进项税额怎么抵扣
同学，你好 勾选抵扣就行
188楼
2023-03-13 18:00:27
全部回复
齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ jossonli 发表的提问：
变压器可以做固定资产抵扣进项税额吗？
请教一下，我们公司新购置一台10KV干式变压器（配套有低压进线柜、高压进线柜、低压出线柜、高压出线柜、高压避雷柜、高压计量柜等设备）。可以做固定资产抵扣增值税进项税额吗？
189楼
2023-03-13 18:23:50
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齐惠老师：回复jossonli可以抵扣的固定资产不包括不动产，不动产是指不能移动或者移动后会引起性质、形状改变的财产，包括建筑物、构筑物和其他土地附着物。因此贵公司购买的变压器不能作为固定资产进项税额抵扣。
2023-03-13 18:55:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 思思 发表的提问：
现在固定资产进项税一次性抵扣，以前年度购买的固定资产剩下的40%进项税也能现在抵扣完吗
对的 以前年度购买的固定资产剩下的40%进项税也能现在抵扣完
190楼
2023-03-13 18:39:36
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ~玲 发表的提问：
够买的固定资产进项能抵扣吗？
你好，固定资产进项税额可以抵扣
191楼
2023-03-13 18:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
固定资产的进项可以抵扣的吧
你好，如果是一般纳税人，购进固定资产有取得专用发票，进项税额是可以抵扣的 
192楼
2023-03-14 18:06:28
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纯真的大地：回复邹老师 可以一次性抵吗 还是得分两年抵呢
2023-03-14 18:17:10
邹老师：回复纯真的大地你好，进项税额是可以一次性抵扣的
2023-03-14 18:33:58
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ lvxia 发表的提问：
固定资产的进项税可以抵扣吗？
你好： 通常情况，固定资产的进项税额是可以抵扣的，用于集体福利的，是不能抵扣的。
193楼
2023-03-14 18:23:55
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.81w
引用 @ Hamburger-A MI 发表的提问：
上个月公司买了辆车并抵扣税金以做会计分录：借固定资产110644.83，进项税金17655.17，贷其他应收款128000。这个月怎么做一次性计提的会计分录和金额？
借管理费用或者其他 贷：累计折旧
194楼
2023-03-14 18:37:18
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Hamburger-A MI：回复暖暖老师 老师借其他应付款：128000.贷累计折旧128000吗
2023-03-14 18:49:17
暖暖老师：回复Hamburger-A MI不是的，做费用或者成本
2023-03-14 19:07:55
Hamburger-A MI：回复暖暖老师 是借管理费用吗
2023-03-14 19:29:28
暖暖老师：回复Hamburger-A MI对，看看车辆的具体用途
2023-03-14 19:49:02
Hamburger-A MI：回复暖暖老师 是小汽车
2023-03-14 20:13:57
Hamburger-A MI：回复暖暖老师 应该按百分之五残值率
2023-03-14 20:37:06
暖暖老师：回复Hamburger-A MI那就是管理费用-折旧费
2023-03-14 20:55:20
Hamburger-A MI：回复暖暖老师 是11064.83*0.95对吗
2023-03-14 21:06:50
暖暖老师：回复Hamburger-A MI就是扣除残值后的额部分
2023-03-14 21:19:33
Hamburger-A MI：回复暖暖老师 老师是借是管理费用-折旧费：10511.58 贷累计折旧10511.58吗
2023-03-14 21:44:46
暖暖老师：回复Hamburger-A MI嫩这次是正确的分录
2023-03-14 22:08:50
Hamburger-A MI：回复暖暖老师 好的
2023-03-14 22:33:54
暖暖老师：回复Hamburger-A MI祝你工作开心愉快每一天
2023-03-14 22:46:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 俏皮的抽屉 发表的提问：
固定资产的进项税可以抵扣吗？
房屋建筑物的不可以，其他用于企业生产经营活动的可以抵扣
195楼
2023-03-14 18:47:59
全部回复
俏皮的抽屉：回复文老师 生产设备和汽车什么的可以抵扣，像电脑什么的就不能吧？这个怎么来区分呢？还是有明确的规定呢？
2023-03-14 19:33:27
文老师：回复俏皮的抽屉电脑也可以的，只要书用于生产经营的，除房屋建筑物
2023-03-14 19:58:36
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