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企业会计制度固定资产分类
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李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 标致的老鼠 发表的提问：
行政单位，请问新政府会计制度下计提固定资产折旧分录怎么做
借：业务活动费用/单位管理费用/经营费用等 贷：固定资产累计折旧
181楼
2023-03-06 18:52:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 10447921@2019 发表的提问：
老师请问现在会计制度还能用吗？废了吗？我们公司去年11或是12月份核定的为企业会计制度
这个我去查下还可以用不过这个最好不使用这个，这个和企业所得税季度申报表不同步，你这个出还需要算才可以填写这个，
182楼
2023-03-06 19:00:54
全部回复
10447921@2019：回复maize老师 但是我已经核定了这个月申报了，有什么影响吗？
2023-03-06 19:19:26
10447921@2019：回复maize老师 怎么不同步呢
2023-03-06 19:39:01
10447921@2019：回复maize老师 这个会计准则和会计制度，都是指的财务报表是吗？和其他的没有关系对吗？
2023-03-06 20:00:23
maize老师：回复10447921@2019是，影响是财务报表，和企业所得税，你看我截图，那个是出企业所得税申报表取数，你出企业会计制度你利润表截图看看，
2023-03-06 20:24:31
10447921@2019：回复maize老师 影响大吗？我还是没听太明白
2023-03-06 20:44:14
10447921@2019：回复maize老师 我那个利润表是好像是本期金额和上期金额
2023-03-06 21:14:11
10447921@2019：回复maize老师 所得税也没有什么特殊的
2023-03-06 21:43:19
maize老师：回复10447921@2019你这个利润表截图可以吗，我想看下下面格式，不是本期和上期，你财务报表利润表
2023-03-06 21:57:54
10447921@2019：回复maize老师 老师明天给截图，现在不在单位，好像是本月金额和本年累计金额
2023-03-06 22:19:58
maize老师：回复10447921@2019我看到企业会计制度是这种利润表，
2023-03-06 22:43:06
maize老师：回复10447921@2019营业收入，和营业成本，需要自己加，申报企业所得税申报表的时候，
2023-03-06 22:53:06
10447921@2019：回复maize老师 好像是这样的，本月数我就填的1到3月份的累计金额，本年累计值我也填的是1到3月份的累计金额，第二个框我就没填，最后最后的净利润我就和我们用友上的金额一样，这样对吗？
2023-03-06 23:15:52
maize老师：回复10447921@2019你你填写企业所得税申报是需要按填写
2023-03-06 23:36:19
10447921@2019：回复maize老师 老师您受累再把那个利润表给我发一下我再看看，刚才那个有点看不清楚
2023-03-07 00:05:01
10447921@2019：回复maize老师 那老师这个我还能做更改吗？
2023-03-07 00:19:14
10447921@2019：回复maize老师 这两个季度正好还是亏损的没有企业所得税，这个对企业有影响吗？
2023-03-07 00:44:49
maize老师：回复10447921@2019没有，我也是百度找的，太难找了，我建议是备案制度改下吧，这个改为企业会计准则或者小企业会计准则，比较好，这两个季度正好还是亏损的没有企业所得税，这个对企业有影响吗？ 目前没有
2023-03-07 01:02:18
10447921@2019：回复maize老师 这个备案网上就能更改吗？还是必须去大厅
2023-03-07 01:29:46
maize老师：回复10447921@2019可以网上改，你看我截图，那有截图是网上可以修改
2023-03-07 01:48:18
10447921@2019：回复maize老师 老师利润表还真是这样的
2023-03-07 02:15:48
maize老师：回复10447921@2019是的，那需要自己按那个公式，算填写企业所得税申报表，
2023-03-07 02:33:28
10447921@2019：回复maize老师 我们这个季度正好没有收入和成本，只有费用，所以我直接填费用，然后填利润总额就行了
2023-03-07 02:52:14
maize老师：回复10447921@2019是的，不过后续要是有其他业务收入，那需要自己加下了填写，
2023-03-07 03:08:30
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 雨叶 发表的提问：
小企业会计制度下无形资产摊销分录怎么做
借管理费用 贷累计摊销
183楼
2023-03-06 19:09:31
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 有魅力的大神 发表的提问：
想问一下无形资产摊销年限，我用的是小企业会计制度，该无形资产是“专利转让”费用支付了70万还有130万没有付其中有30万是专利奖励直接有专利局支付
按照实际支付的金额摊销，就可以了。
184楼
2023-03-06 19:23:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 幸福的小甜瓜 发表的提问：
事业单位2018年购置的固定资产，已在2018年付款，2019年才计入固定资产账，新的政府会计制度下应如何作账
你好，借 固定资产 贷 累计盈余
185楼
2023-03-07 18:24:56
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
税局要上传小企业会计制度，有固定的模板吗？
您好，电脑上登录本学堂，点击下载，然后在搜索框中输入小企业会计制度，再点击搜索，从结果中选择下载参考使用。
186楼
2023-03-07 18:33:04
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 珍珠 发表的提问：
请问新制度固定资产折旧分录如何做，上年度有固定资产占用
你好！ 借：业务活动费用 贷：固定资产累计折旧
187楼
2023-03-07 18:59:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 鱼尾巴 发表的提问：
老师，因会计制度变更，固定资产部分不够入账标准，账务账上减少了资产，但固定资产账未减少，资产这块要怎么办
固定资产账未减少，需要做清理，计入费用处理
188楼
2023-03-08 18:21:30
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 碎碎念 发表的提问：
2019年会计制度改革有个地方不太会…想咨询一下…就是固定资产累计折旧这一块！分录不太会了
你好，借管理费用-折旧费用，贷累计折旧，这个有啥不会的
189楼
2023-03-08 18:29:28
全部回复
碎碎念：回复小洪老师 事业单位的
2023-03-08 18:51:29
碎碎念：回复小洪老师 我们上级给的分录录完到最后累计盈余那里数没减少呢！累计盈余不是事业结余和非流动资产基金和在一起的么
2023-03-08 19:21:27
小洪老师：回复碎碎念你好，这个累计盈余是一个什么科目，
2023-03-08 19:47:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 李小豆 发表的提问：
我发现一笔以前年度固定资产重复入账，折旧也在以前年度提取完了 现在如何调整 是使用政府会计制度
你好，同学。 借，累计折旧 借，以前年度盈余调整 直接冲销处理。
190楼
2023-03-08 18:53:57
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 无心的金鱼 发表的提问：
老师好，我想问一下，我是行政会计，原来单位没有计提过固定资产，现在会计制度改革，补提以前年度固定资产折旧，如果可以我怎么做分录？后面的固定资产又怎么计提，怎么出分录？谢谢
补提折旧 借，净资产(限定或非限定) 贷，固定资产累计折旧
191楼
2023-03-08 19:02:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 搞怪的小甜瓜 发表的提问：
18年使用旧政务会计制度时购买的固定资产，做账是做成了商品费用支出了，没有做固定资产增加，现在在新政府会计制度下，如何处理这笔业务呢？
你好，补计 借 固定资产 贷 累计盈余
192楼
2023-03-12 19:57:16
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣喜的蜜粉 发表的提问：
我想请问基建制度转新政府会计制度，19年以前固定资产已经提足折旧，怎么做分录？
你这里如果说之前已经提足折旧，你现在不用做处理啊，直接按照期初余额建账就可以了。
193楼
2023-03-12 20:19:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 学堂用户a3s5t4 发表的提问：
我公司执行小企业会计制度 2021年有一项资本化支出没有转无形资产 一直挂在账面 而且没有进行摊销 现在如何处理 我们有发明实用新型专利
你好，这个是你们自己使用吗。
194楼
2023-03-12 20:39:55
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郭老师：回复学堂用户a3s5t4你现在可以补摊销的，一次都做到今年。
2023-03-12 20:59:48
学堂用户a3s5t4：回复郭老师 是的哦 也是我们公司自己研发的  专利很多 但是以前的会计没有转到无形资产成本中去 
2023-03-12 21:19:40
郭老师：回复学堂用户a3s5t4那就今年补上就可以
2023-03-12 21:48:17
学堂用户a3s5t4：回复郭老师 我把资本化支出转到无形资产成本中去了  从专利的授权日20年9月 补到现在 24个月 要不要紧呀  会不会引起税务的关注呀 金额1.5万左右
2023-03-12 22:07:27
学堂用户a3s5t4：回复郭老师 还有一项费用化支出28万没有转当期损益  怎么办呀 金额太大了 
2023-03-12 22:23:06
郭老师：回复学堂用户a3s5t4不好说 你这个金额太大 涉及到加计扣除
2023-03-12 22:47:25
学堂用户a3s5t4：回复郭老师 无形资产的那个有没有问题咧 1.5应该还好吧 
2023-03-12 23:12:28
郭老师：回复学堂用户a3s5t4你好都有风险的，因为无形资产你分摊的时候也涉及到损益类的科目啊
2023-03-12 23:37:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 暗香 发表的提问：
这份固定资产分类账登记的是否正确
正确
195楼
2023-03-12 20:45:24
全部回复
暗香：回复袁老师 17年还可以继续用这份登记吗
2023-03-12 21:06:59
袁老师：回复暗香换新账簿吧，都又一年了
2023-03-12 21:35:25
暗香：回复袁老师 老师我17年应该怎么登记金额啊。
2023-03-12 21:48:21
袁老师：回复暗香根据16年，登记17年的累计折旧期初数是16年期末数
2023-03-12 22:10:05
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