陈小丽：回复邹老师 小企业会计准则也这么麻烦

邹老师：回复陈小丽你好，是的，固定资产清理就是这样做分录的

陈小丽：回复邹老师 不好意思忘记说了 我是小规模纳税人

邹老师：回复陈小丽你好，这个是不受小规模还是一般纳税人影响的，都是这样做账务处理的

姜老师：回复陈媛刚刚回复有问题，应该是这样的借：其他应付款 贷：其他收入。然后购买固定资产 借：固定资产 贷：银行，不做预算会计。

浅陌?：回复陈诗晗老师 固定资产折旧本年合计加不加上上年结转的累计折旧

陈诗晗老师：回复浅陌?规定是货币资金才加，但工作中为了方便，凡是有余额的都加了的。

请叫我路先森：回复方亮老师 那现在注册公司可选的有几种呢？

方亮老师：回复请叫我路先森企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度。

请叫我路先森：回复方亮老师 我看了地税的税务登记证信息，适用会计制度那里有6个下拉选项，企业会计制度，小企业会计准则，企业会计准则（常用的三个），请问这三者对应的会计科目都不一样是吗？

方亮老师：回复请叫我路先森是的。

请叫我路先森：回复方亮老师 那对于一些会计事项处理方法也不完全相同是吗

方亮老师：回复请叫我路先森是的。

北城以念，何以为安？：回复袁老师 我说的是持有待售以后，因为不可抗力，又不再满足持有待售条件以后该如何处理？

袁老师：回复北城以念，何以为安？转为固定资产吧

闭门拆忄：回复maize老师 怎么冲？冲了固定资产反而增加，贷固定资产，借累计折旧，贷利润分配，借固定资产？

maize老师：回复闭门拆忄折旧冲掉是做借累计折旧 贷未分配利润，固定资产做借其他应付款 贷固定资产，

闭门拆忄：回复maize老师 固定资产是以前年度确认并开始计提的折旧

maize老师：回复闭门拆忄所以这个折旧费用做未分配利润，没有直接做管理费用

whyme：回复陈诗晗老师 是的 少计了质保金和第二次的付款

陈诗晗老师：回复whyme借 固定资产 贷 其他应付款 存款 借 累计盈余 贷 累计折旧 借 财政拨款结转结余 贷 资金结存

whyme：回复陈诗晗老师 总价是10万，2019第一次付6万，2020需付4万，我2019确认原值的时候只确认了6万。怎么调整

陈诗晗老师：回复whyme你按差额 的14万调整就是了的 借 固定资产 14 贷 其他应付款 4 存款 10 借 累计盈余 16万折旧部分 贷 累计折旧 借 财政拨款结转结余 4 贷 资金结存

whyme：回复陈诗晗老师 我就是漏记了原值和其他应付款了 去年记账的时候记成借固定资产6 贷零余额存款6

陈诗晗老师：回复whyme按上面的分录补就是了的

whyme：回复陈诗晗老师 这样做我其他应付款不是不平了吗

陈诗晗老师：回复whyme平了？你不是保证金没入账，你现在贷其他应付款哪里平？

whyme：回复陈诗晗老师 对呀 所以不平呀 还有合同总价才10万为什么第一个分录是14万 不太明白？

陈诗晗老师：回复whyme你不是10的保证金，4的二次款，你少计了14》？

whyme：回复陈诗晗老师 合同总价是10万，2019第一次付6万，2020需付合计4万，我2019确认原值的时候只确认了6万

陈诗晗老师：回复whyme你不是还有质保金？是多少

whyme：回复陈诗晗老师 合同总价是10万，2019第一次付6万，2020需付合计4万（包括第二次需要付的和保证金），我2019确认原值的时候只确认了6万

陈诗晗老师：回复whyme借 固定资产 14 贷 存款4 借 累计盈余 4万折旧部分 贷 累计折旧 借 财政拨款结转结余 4 贷 资金结存

飞天小能豆：回复阿文老师 是的，外借人员的公用经费，作为往来款放在其他应付款里

阿文老师：回复飞天小能豆直接减少银行存款 增加固定资产

飞天小能豆：回复阿文老师 老师，这样其他应付款就不对了

阿文老师：回复飞天小能豆专项应付款科目核算企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项，一般是按资本性投资项目进行明细核算。企业收到政府拨入款项时，借记“银行存款”等科目，贷记“专项应付款”。在将政府拨款用于工程项目建设时，借记“在建工程”等科目，贷记“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。工程项目完工后，对形成长期资产的部分，借记“专项应付款”，贷记“资本公积——资本溢价”科目；对未形成长期资产需要核销的部分，借记“专项应付款”，贷记“在建工程”等科目；拨款结余需要返还的，借记“专项应付款”，贷记“银行存款”科目。本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。