可靠的盼望：回复邹老师 发票已经过来了，钱款也打了，也做预估账款吗？

邹老师：回复可靠的盼望借；预付账款 贷；银行存款 借；相关费用科目 贷；预付账款

S~ ????：回复庄老师 谢谢，具体怎么记能用会计分录的那种形式表达么？

庄老师：回复S~ ????为小区业主加装电梯计入固定资产，所产生的房屋安全鉴定费，勘察费，水管电线迁移的费用计主营业务成本科目，

人生＆精彩：回复蒋飞老师 对，怎么做会计分录？

蒋飞老师：回复人生＆精彩这票税额计算有问题

人生＆精彩：回复蒋飞老师 什么问题？

蒋飞老师：回复人生＆精彩税额是按什么税率计算出来的？

蒋飞老师：回复人生＆精彩不弄清楚到时候申报会出问题的

人生＆精彩：回复蒋飞老师 是按照差点的4%计算的，这个有什么要求吗？

蒋飞老师：回复人生＆精彩按规定是3%的税率，需要作废重新开票了

人生＆精彩：回复蒋飞老师 这个有什么文件规定的，这个是差额，利润部分按照5%计算

蒋飞老师：回复人生＆精彩没有5%的说法。

人生＆精彩：回复蒋飞老师 有的，劳务派遣，

蒋飞老师：回复人生＆精彩那就不是建筑服务了

人生＆精彩：回复蒋飞老师 哦哦，那怎么办？改成派遣

蒋飞老师：回复人生＆精彩是的需要改为劳务派遣服务

人生＆精彩：回复蒋飞老师 改成了后，怎么做会计分录？

蒋飞老师：回复人生＆精彩举个例子： 公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 1 000 000.00 　　贷：主营业务收入952 380.95 　　　　应交税费———应交增值税(销项税额)47 619.05=952380.95*0.05 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本914 285.71 　　应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 　　贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 　　　　应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税1 904.76=47 619.05--45 714.29 　　贷：应交税费———未交增值税(实际缴纳数) 1 904.76

绿萝222：回复庄老师 如果是销售方怎么做凭证呢？B产品200的话

庄老师：回复绿萝222你好，借应收账款，贷主营业务收入－－A，B，应交税费－－应交增值税，借主营业务成本，贷库存商品－－A，B

帅气的飞机：回复maize老师 好的，谢谢老师！

maize老师：回复帅气的飞机好的，我先回复别的学员了

亦凡：回复邹老师 您的意思是直接冲今年的收入吗？不用做以前年度损益调整？

邹老师：回复亦凡你好，是的，这个不能因为是退的去年的货，就做以前年度损益调整的