会计学堂辅导老师：回复邹老师 然后下个月重新补商品给客户，没有收钱呢

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品

会计学堂辅导老师：回复邹老师 已销售出去的商品，客户使用一段时间坏了，让厂家重新补新的商品，然后客户把坏的反给厂家的，怎样做会计分录，谢谢

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师你好 我想咨询一下C项怎么理解呢？

邹老师：回复会计学堂辅导老师同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师你好 我想咨询一下C项怎么理解呢？希望老师帮忙解答一下

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，2018年12月31日可收回金额只有129.8万，到2019年3.31日是肯定低于129.8万的

@@@@@：回复bamboo老师 借:库存商品 进项税 贷:预付账款

bamboo老师：回复@@@@@借：库存商品借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字

@@@@@：回复bamboo老师 是商贸公司，商品几千个，估计也买出去了 怎么冲商存商品成本？

bamboo老师：回复@@@@@借：主营业务成本 借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字

@@@@@：回复bamboo老师 那退货的分录呢？

bamboo老师：回复@@@@@借：库存商品借方红字 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字

@@@@@：回复bamboo老师 因为这些相应的进项票已经抵扣了，所以要进项税额转出是吗？三级科目不能入进项税额是吗？

bamboo老师：回复@@@@@是的 这样理解正确的

@@@@@：回复bamboo老师 如果公司的商品几个就可以冲库存商品成本是吗？因为冲减当月的成本，利润就多，就要预缴企业所得税

bamboo老师：回复@@@@@是的 如果要调节利润的话 可以冲库存商品成本

caroline：回复文老师 退税与不退税的分录分别是什么？

文老师：回复caroline您最好是假如销售单价是10元，然后1010销售 ，就是10100元，给折扣100，实收10000，您进货也是1010，也按1010申报退税

caroline：回复文老师 那这个分录应该怎么写？

文老师：回复caroline借应收账款10000贷主营业务收入10000，成本按1010的成本结转

易桥 马丽：回复武老师 我在快账里做内部账

易桥 马丽：回复武老师 觉得没有合适的科目，也不能做费用

武老师：回复易桥 马丽你这个用其他业务收入和成本核算

易桥 马丽：回复武老师 如果做收入还要结转成本，营业外也不行，商场收到了，没有我们是，走账，但要体现出这笔钱

武老师：回复易桥 马丽那你用其他应付款应收款就完了

易桥 马丽：回复武老师 两个科目做不平，都有余额啊

武老师：回复易桥 马丽你这个本身就是有问题的账目啊，只能这样反映

易桥 马丽：回复武老师 好的，谢谢老师，我应收应付冲减就平了

武老师：回复易桥 马丽不客气，同学，工作顺利，五星好评

张伟老师：回复爱笑的流沙要看发票是否收到，分两种情况一、收到货物、未付款、发票未收到会计上，应当暂估入账借：原材料/库存商品贷：应付账款待取得专用发票时，用红字冲销上述分录，再按专用发票上注明的金额、税额。借：库存商品借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：应付账款二、收到货物、未付款、发票已收到借：原材料/库存商品借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款 1、销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 2、结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 3、收到货款 借：银行存款 贷：应收账款 4、计提消费税 应纳消费税 借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交消费税

做最好的me：回复meizi老师 跟客户挂往来是应收账款，贷现金

做最好的me：回复meizi老师 我做的借，应收账款，贷，销售费用带贷款

做最好的me：回复meizi老师 发现销售费用出现借方红数，不正常，所以请教老师

meizi老师：回复做最好的me你好 袋袋款 是你们之前自己买的吗 ？

做最好的me：回复meizi老师 现购现用

meizi老师：回复做最好的me你好 那你做 借应收账款 （货款+贷贷款）贷主营业务收入 应交税费 借银行存款贷应收账款

眼睛大的芒果：回复陈诗晗老师 这个生物性资产怎么结转呢？如果当月没卖出去是不是就不要结转啊？不结转的话资产负债表里没有这个科目怎么办

陈诗晗老师：回复眼睛大的芒果消除的时候所用主营业务成本，，没有销售就不管了。

眼睛大的芒果：回复陈诗晗老师 好的那资产负债表里没这个科目怎么办

眼睛大的芒果：回复陈诗晗老师 金蝶的资产负债表里没这个

陈诗晗老师：回复眼睛大的芒果你说你的准则里面没有消耗性生物资产这个科目吗？那你就自己增加一个吧，他是属于非流动。

眼睛大的芒果：回复陈诗晗老师 我不知道怎么添加，最后才会在资产负债表里自动生成出来

陈诗晗老师：回复眼睛大的芒果你用的是什么财务软件的，你要确定一下你的技术老师，你自己增加了一级科目，它会不会反映在资产负债表里面？

眼睛大的芒果：回复陈诗晗老师 好的，我用的金蝶的

眼睛大的芒果：回复陈诗晗老师 每个月的日常培育费用也是记在生物性资产里吗，结转注重成本吗

陈诗晗老师：回复眼睛大的芒果都是放到生物资产销售的时候，就转到主营业务成本。

眼睛大的芒果：回复陈诗晗老师 工人工资记在哪个科目

陈诗晗老师：回复眼睛大的芒果也是放到这个资产的成本的。

李老师：回复爱笑的流沙借库存现金 贷主营业务收入 应交税费应交增值税