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购买税控设备抵扣会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
7月份购买的税控盘，10月份抵扣，分录怎么写呢
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，抵扣的时候，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
181楼
2023-02-28 19:05:22
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微信用户：回复宋生老师 贷方不是冲减管理费用吗，为什么是营业外收入呀
2023-02-28 19:24:02
宋生老师：回复微信用户你好！你冲减管理费用也可以，最终结果是一样的
2023-02-28 19:39:37
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 感悟 发表的提问：
问：初次购买税控盘跨年了，是否可以抵扣，分录是什么
跨年不影响。按现行增值税制度规定，企业初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“管理费用”等科目。
182楼
2023-02-28 19:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
公司购买税控盘490.技术维护费330，当月未抵扣，怎么做会计分录
借；管理费用 贷；银行存款等科目820
183楼
2023-03-01 18:18:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 典雅的眼神 发表的提问：
你好老师，购买税控盘费用可以全额抵扣，会计分录怎么处理了
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
184楼
2023-03-01 18:23:42
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典雅的眼神：回复maize老师 那期末减免税额借方 是有余额的吗？
2023-03-01 18:50:27
maize老师：回复典雅的眼神借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-03-01 19:00:36
典雅的眼神：回复maize老师 就是说期末是不应有余额的？
2023-03-01 19:20:28
maize老师：回复典雅的眼神你抵减的时候做减免税额，月末就结转这个
2023-03-01 19:45:48
典雅的眼神：回复maize老师 然后又是借，应交税费-未交税金。贷应交税费-转出未交增值税吗？
2023-03-01 19:56:52
maize老师：回复典雅的眼神是的，你需要交税就结转到未交增值税下面去
2023-03-01 20:11:39
典雅的眼神：回复maize老师 就是现在销售汽车轮胎是怎么缴税的了
2023-03-01 20:35:02
maize老师：回复典雅的眼神增值税么，小规模还是一般纳税人？那个消费税不清楚这个哈，
2023-03-01 21:03:02
典雅的眼神：回复maize老师 一般纳税人
2023-03-01 21:19:07
maize老师：回复典雅的眼神销项税额-进项税额-留底税额+进项税额转出就是你需要交增值税了，进项税额是你认证专票，留底税额，是之前认证进项，主表上面有显示留底税额多少
2023-03-01 21:42:44
典雅的眼神：回复maize老师 我是说税率是好多
2023-03-01 22:06:21
maize老师：回复典雅的眼神销售货物一般纳税人是13%
2023-03-01 22:34:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
公司购买税控盘490.技术维护费330，当月抵扣820，怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税820 贷；管理费用820
185楼
2023-03-01 18:45:55
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @  发表的提问：
公司购买的税控盘，不抵扣分录怎么做
借：管理费用——办公费 贷：库存现金
186楼
2023-03-01 19:03:28
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：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:如果下个月抵扣的话，分录怎么做
2023-03-01 19:18:48
李爱文老师：回复借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
2023-03-01 19:33:06
：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师，第一个分录填写的金额是发票的总金额？第二个分录填写的金额是税费对吧
2023-03-01 19:51:22
李爱文老师：回复都是总金额抵扣，
2023-03-01 20:17:27
：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:嗯好的，谢谢老师
2023-03-01 20:45:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 王婷 发表的提问：
请问，购买金税设备，全额抵减，我应该怎么做会计分录，谢谢

借管理费用  贷银行存款等科目  借应交税费应交增值税减免税额  贷管理费用

187楼
2023-03-01 19:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 杜鑫 发表的提问：
我厂里在车间装了一些监控设备 购买一些监控设备会计分录我该如何做呢 长期待摊费用还是？
你好，可以计入长期待摊费用核算 借；长期待摊费用 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
188楼
2023-03-05 19:32:40
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薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 岳小杰 发表的提问：
购买的增值税税控专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计分录怎么写（一般纳税人和小规模）
你好！ 购入的时候，借：管理费用，贷：银行存款 然后，小规模纳税人，借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用 一般纳税人，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
189楼
2023-03-05 19:50:21
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岳小杰：回复薛老师 老师，应交税费——应交增值税--减免税款不往营业外收入里转么
2023-03-05 20:10:14
薛老师：回复岳小杰冲减管理费用的，计入营业外收入的话 你公司财务制度用的是《小企业会计准则》
2023-03-05 20:31:18
岳小杰：回复薛老师 老师，有些不明白，有些说要将减免税额转到营业外收入，有些说冲减管理费用
2023-03-05 20:43:08
薛老师：回复岳小杰如果用《企业会计准则》计入管理费用，用《小企业会计准则》计入营业外收入
2023-03-05 20:58:46
岳小杰：回复薛老师 从哪看我公司用的哪个准则
2023-03-05 21:28:42
薛老师：回复岳小杰你公司用的财务软件有显示的
2023-03-05 21:39:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 纯真的抽屉 发表的提问：
老师，请问购买的税控盘抵扣分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
190楼
2023-03-05 20:16:14
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，一般纳税人买了税控设备，借：管理费用-开办费，贷：库存现金 那么结转税控设备抵扣税款的分录怎么做呢
你好，借应交税费-应交增值税-减免税额 借管理费用负数金额
191楼
2023-03-05 20:39:34
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 至信8组张会计 发表的提问：
购买税控盘640 可抵减280 会计分录怎么做
您好，借管理费用，办公费贷，银行存款抵扣时借应交税费贷管理费用
192楼
2023-03-05 21:05:59
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至信8组张会计：回复玲老师 借 管理640 贷现金640 抵减是 借应交280，贷管理280 对吗
2023-03-05 21:27:00
玲老师：回复至信8组张会计你好，对的，您的分录完全正确
2023-03-05 21:55:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一 发表的提问：
购买税控设备当月无销项如何做分录
可以留抵的，借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
193楼
2023-03-06 18:51:54
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 小玉8035 发表的提问：
老师，我想问一下，首次购买税控盘的分录怎么写，这个月不抵扣，下个月抵扣
你好，为了方便查询，以免忘记，可以在什么时候抵扣的时候再做这个账，借：管理费用，贷：银行存款；借：管理费用（红字），贷：应交增值税；最后抵扣的时候，借：应交增值税，贷：相关科目。如果对我的答案满意，请给五星好评(*^▽^*)
194楼
2023-03-06 19:13:45
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小玉8035：回复小祝老师 我这样做可以吗？购买时：借，管理费用，应交税费-减免税，贷，银行存款，抵扣时，借，应交税费-应交增值税，贷：应交税费-减免税
2023-03-06 19:31:02
小祝老师：回复小玉8035你这样做不对呀，按我刚刚说的步骤做哦(*^▽^*)
2023-03-06 19:48:46
小玉8035：回复小祝老师 购买的时候能做一笔分录吗？ 不怎么理解管理费用红字这笔
2023-03-06 20:00:50
小祝老师：回复小玉8035因为这个是全额抵扣的，所以抵扣了以后管理费用就要冲红，明白了吗？
2023-03-06 20:29:51
小玉8035：回复小祝老师 百度上看到其他老师是这样做的，购买时，借：管理费用，贷，银行存款，实际抵扣时候，借，应交税费-应交增值税（减免税额）贷管理费用
2023-03-06 20:55:42
小祝老师：回复小玉8035贷管理费用就是我说的红字呀，这是我说的前2笔，还有第三笔是对应某个税款的，你这上面没写呀，(*^▽^*)
2023-03-06 21:20:11
小玉8035：回复小祝老师 个税？这个涉及到个税吗？
2023-03-06 21:35:21
小祝老师：回复小玉8035我说对应某个 税款，不是个税(*^▽^*)
2023-03-06 21:46:09
小玉8035：回复小祝老师 不怎么理解，算了，我还是咨询其他老师吧，
2023-03-06 22:06:36
小祝老师：回复小玉8035(*^▽^*)你可以先按我告诉你的步骤做，以后你会慢慢理解的，只有这样，你的整个税务账才会平。
2023-03-06 22:35:32
小玉8035：回复小祝老师 好的，谢谢老师
2023-03-06 22:59:10
小祝老师：回复小玉8035不客气，如果对我的答案满意，请给五星好评(*^▽^*)
2023-03-06 23:09:45
小玉8035：回复小祝老师 借：应交增值税，贷：相关科目
2023-03-06 23:22:56
小玉8035：回复小祝老师 老师，请问后面的相关科目是什么科目
2023-03-06 23:50:53
小祝老师：回复小玉8035第一步交税控盘30元，借管理费用30，贷银行存款30，然后借：应交增值税30，贷管理费用30，最后，假如这个30元全部抵用某个销项了，借工程结算税金及附加50，借应交增值税20，贷应交增值税30，贷银行存款20。这是我举的一个简单例子，你能看懂吗？(*^▽^*)
2023-03-07 00:09:44
小玉8035：回复小祝老师 不对啊，这个相当于是我的进项，直接是用我的销项-进项就可以了吗？这480的金额是可以全额抵扣的，比如我销项500，500-480，剩下20才交税吗？你的意思是不是要把这个减免税结转到应交税费-应交增值税里面
2023-03-07 00:39:01
小祝老师：回复小玉8035是啊，你最终只用交20元税款呀，不然怎么叫全额抵扣呢，对吧(*^▽^*)
2023-03-07 01:04:58
小玉8035：回复小祝老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 01:31:50
小祝老师：回复小玉8035如果对我的答案满意，请给五星好评(*^▽^*)
2023-03-07 01:46:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小玉8035 发表的提问：
老师，我想问一下，首次购买税控盘的分录怎么写，这个月不抵扣，下个月抵扣
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金
195楼
2023-03-06 19:26:58
全部回复
小玉8035：回复maize老师 不用加应交税费吗？我取的是专票
2023-03-06 19:46:53
maize老师：回复小玉8035这个可以全额抵减啊，不需要认证，抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
2023-03-06 20:13:54
小玉8035：回复maize老师 那我是做两笔分录就行了吗？购买的时候。　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金，，实际抵扣时，借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-03-06 20:38:37
maize老师：回复小玉8035是的，按这个做2笔分录就可以
2023-03-06 20:53:30
小玉8035：回复maize老师
2023-03-06 21:21:35
小玉8035：回复maize老师 这个老师说的，对应的某个税款是什么意思
2023-03-06 21:51:05
maize老师：回复小玉8035啥还有一笔分录，你那个截图没有问题啊
2023-03-06 22:19:22
小玉8035：回复maize老师 借：管理费用，贷：银行存款；借：管理费用（红字），贷：应交增值税；最后抵扣的时候，借：应交增值税，贷：相关科目。
2023-03-06 22:45:27
小玉8035：回复maize老师 这个是另外一个老师给我的分录
2023-03-06 23:01:01
小玉8035：回复maize老师 她说的第三笔分录是哪笔啊
2023-03-06 23:22:54
maize老师：回复小玉8035没有了，不知道她这个咋来的，还有就是减免税额结转了，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2023-03-06 23:42:36
小玉8035：回复maize老师 她的意思是不是把应交税费-减免税额，结转到应交税费-应交增值税里面了
2023-03-06 23:56:04
maize老师：回复小玉8035不知道那个老师啥意思，你去追问下看下吧
2023-03-07 00:21:37
小玉8035：回复maize老师 她就叫我按她的分录做，后面才能把税务平掉
2023-03-07 00:49:03
maize老师：回复小玉8035借：应交增值税，贷：相关科目。这个不知道是啥科目，不清楚
2023-03-07 01:04:36
maize老师：回复小玉8035你们要是小规模还没有减免税额这个科目 也不需要结转到转出未交增值税
2023-03-07 01:29:10
小玉8035：回复maize老师 好的，就按你说的做那两笔分录就行了是吗？如果我这个月不抵扣先就先做购买的，什么时候抵扣了就做抵扣的那笔就行了是吗？
2023-03-07 01:52:27
maize老师：回复小玉8035就按你说的做那两笔分录就行了是吗？如果我这个月不抵扣先就先做购买的，什么时候抵扣了就做抵扣的那笔就行了是吗？ 是的，对
2023-03-07 02:02:28
小玉8035：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 02:32:13
maize老师：回复小玉8035满意请给五星好评，谢谢
2023-03-07 02:56:18
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