chambers：回复答疑郭老师 之后的设备维护费也可以全额抵扣吗？

答疑郭老师：回复chambers是的

chambers：回复答疑郭老师 不是说首次才可以抵扣吗？

答疑郭老师：回复chambers金税盘是首次的，服务费每年的都可以

chambers：回复答疑郭老师 哦，那老会计之前都没有做抵扣，计入了管理费

chambers：回复答疑郭老师 一年都有好几次设备维护费的发票

答疑郭老师：回复chambers金税盘的一年就一次，没抵扣增值税你也是抵扣了所得税

chambers：回复答疑郭老师 哦，也对哦！那做费用不是更划算，因为所得税25%

答疑郭老师：回复chambers看你单位自己了，你要交增值税很少了就可以选不抵扣的 所得税也有10%小微

『半面妆』：回复邹老师 你是说普通发票也可以金额抵扣吗

邹老师：回复『半面妆』可以全额抵扣的

〆;o蕶薍﹏瑶：回复冉老师 不是可以递减增值税的吗？

冉老师：回复〆;o蕶薍﹏瑶你好，可以的，增值税冲减费用

〆;o蕶薍﹏瑶：回复冉老师 分录怎么做？

冉老师：回复〆;o蕶薍﹏瑶购买时 借：管理费用 应交增值税 贷：银行存款 冲抵时 借：管理费用 贷：应交增值税

lingial：回复张艳老师 增值税减免税款在借方也是是直接减吗

张艳老师：回复lingial是的，减免税款在借方，表示减少。

lingial：回复张艳老师 谢谢老师

lingial：回复张艳老师 购税控盘时，借：管理费用贷：库存现金<br>需要交增值税825.24，现用480抵扣，剩余345.24用银行交了请问怎么做会计分录

张艳老师：回复lingial您要把本期进项税额和销项税额的数字告诉老师一下，或我给您一个整体分录，您对应科目填进数字就可以了 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

lingial：回复张艳老师 老师我们是小规模的

张艳老师：回复lingial这样的话 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24 全额抵减增值税的480在借方，本期确认的增值税825.24在贷方，正负相抵后，就剩下贷方的345.24了

lingial：回复张艳老师 需交销项税额825.24,其中480元减免税做了抵扣，剩余345.24用银行存款交的

张艳老师：回复lingial是的，是这样理解的。

lingial：回复张艳老师 借：应交税费--应交增值税825.24<br>应交税费--应交增值税(减免税）480<br>贷：银行存款345.24

lingial：回复张艳老师 可以像上面那样写分录吗

张艳老师：回复lingial不是这样写的 您全额抵减增值税时，会有这个分录 借：应交税费——应交增值税 480 贷：管理费用 480 您平时确认收入时，会有贷方的应交税费——应交增值税 825.24 这样应交税费——应交增值税科目的余额就是825.24-480=325.24 您缴纳增值税时，直接做 借：应交税费--应交增值税 345.24 贷：银行存款 345.24

潘潘：回复邹老师 应该填这张表吗

邹老师：回复潘潘小规模的需要填写

潘潘：回复邹老师 老师，我找到这张表了，是不是填了这个明细，主表会自动填？

邹老师：回复潘潘是的，主表会根据你附表填写情况提取数据

迷糊中：回复蒋飞老师 我把其他应付款的法人垫付的钱转入了实收资本金，凭证后面贴什么单据。

蒋飞老师：回复迷糊中写个投资情况，让老板签字确认就可以了（用这个情况说明做附件）

迷糊中：回复蒋飞老师 老师，经营时给别人的提成，我这块怎么处理呀

蒋飞老师：回复迷糊中可以记入销售费用科目

迷糊中：回复蒋飞老师 那需要开具发票吗。我现在是核定征收的

蒋飞老师：回复迷糊中给客户的提成，按规定需要开票做账的， 不过核定征收，实务中可以不开票。

迷糊中：回复蒋飞老师 如果开票，开什么内容。现金支付，其实这块金额也大，但不知道怎么弄，又不能放在明面上来，老师有什么好的意见。

蒋飞老师：回复迷糊中如果开票，可以开项目：服务…促销服务费（税率6%，小规模纳税人3%）

蒋飞老师：回复迷糊中实践中，核定征收，不开票没有影响的

迷糊中：回复蒋飞老师 支付需公司转账。

蒋飞老师：回复迷糊中如果对方不要发票，可以适当确认未开票收入。

迷糊中：回复蒋飞老师 最后一条有点不明白。

一切皆是命：回复邹老师 抵扣的时候咋做

邹老师：回复一切皆是命借；应交税费——应交增值税 贷；管理费用

一切皆是命：回复邹老师 建筑工程收入开票时2016年，成本票回来的少，2017年开的成本，汇算2016年所得税咋办

邹老师：回复一切皆是命按规定补交相关税款了

一切皆是命：回复邹老师 那差的多了啊

邹老师：回复一切皆是命没有成本发票只能是按规定予以调整的