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购买税控设备抵扣会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 竹影 发表的提问：
请问老师，购买设备的税率8%，对方说我们可以抵扣3%是什么情况啊？
你好，可能是开票错了
271楼
2023-04-17 17:06:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 初见 发表的提问：
上月购买了税控设备，这个月小规模该怎么填表可以抵税
填列增值税减免优惠明细表
272楼
2023-04-17 17:32:02
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初见：回复辜老师
2023-04-17 17:46:13
初见：回复辜老师 老师，填完了为什么异常呢
2023-04-17 18:11:39
辜老师：回复初见出现什么错误提示
2023-04-17 18:34:38
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 呼吸酶 发表的提问：
购买税控系统维护费和税控盘抵扣税额的正确分录
借管理费用贷现金 借应交税费-应交增值税 贷管理费用
273楼
2023-04-17 17:44:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
购买税控盘的分录如何做，抵扣时，又如何做分录？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
274楼
2023-04-17 18:03:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 風輕雲淡 发表的提问：
一般纳税人购买的税控盘合计820元，全额抵扣怎样做会计分录？还用认证发票么
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 不需要认证
275楼
2023-04-18 16:21:38
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无聊的金鱼 发表的提问：
购买金税盘全额抵扣会计分录
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
276楼
2023-04-18 16:35:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Yy 发表的提问：
老师：购买税控设备当月没有产生税的会计分录及在资产负债表上怎么反应？谢谢！
借；管理费用 贷；银行存款等科目 货币资金减少，未分配利润减少
277楼
2023-04-18 16:50:44
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Yy：回复邹老师 ，
2023-04-18 17:05:26
邹老师：回复Yy你好，还有什么问题吗？
2023-04-18 17:20:31
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ????珍珍???? 发表的提问：
新公司，一般纳税人，购买税控设备200有专票，维护费280是普票。全部会计分录如何做
你好，专票不要认证，都按照价税合计做账，借:管理费用 贷:银行存款，抵扣的时候 借:管理费用（金额红字） 借:应交税费–应交增值税–减免税额
278楼
2023-04-18 17:20:08
全部回复
????珍珍????：回复彩丽老师 谢谢！
2023-04-18 17:35:38
彩丽老师：回复????珍珍????不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-04-18 17:56:02
????珍珍????：回复彩丽老师 那没认证的专票抵扣联是跟别的认证抵扣联一起装订还是跟发票联一起贴在凭证后面？
2023-04-18 18:06:04
彩丽老师：回复????珍珍????跟发票联一起附在凭证后面
2023-04-18 18:32:46
????珍珍????：回复彩丽老师 好的
2023-04-18 18:50:29
彩丽老师：回复????珍珍????是的，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2023-04-18 19:13:41
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 七音 发表的提问：
老师，企业购买的税控设备和防伪税控系统技术维护费都可以全额抵扣吗？
是的可以 金税盘的是首次的才可以 服务费的不需要
279楼
2023-04-18 17:47:59
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七音：回复郭老师 全额抵扣的时候需要怎么认证吗？直接填写减免表格就可以吗？可以不用到税务局备案吗？
2023-04-18 18:11:23
郭老师：回复七音不认证 填写主表，附表四，减免表就可以 在电子税务局备案
2023-04-18 18:26:16
七音：回复郭老师 必须在电子税务局备案通过了才能填写主表和附表四是吧？
2023-04-18 18:47:30
郭老师：回复七音看你税务局要求 基本上都要的，不清楚是不是全部
2023-04-18 19:15:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 魁梧的芝麻 发表的提问：
纳税人初次购买的增值税税控系统专用设备支付的 费用以及缴纳的技术维护费，全额抵扣，分录如何做？
您好！增值税纳税人初次购买增值税税控系统专用设备或缴纳技术维护费，应借记管理费用科目，贷记银行存款科目；抵减增值税应纳税额时，按当期实际抵减额，应借记“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“营业外收入”科目。
280楼
2023-04-19 17:09:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 冷艳的路灯 发表的提问：
企业购买车如果自用，会计分录怎样？要是公用会计分录又如何做？ 专票需要抵扣
一般纳税人？收到专票普票？单位的车做固定资产，个人自己的不做账 借固定资产应交税费贷银存
281楼
2023-04-19 17:19:13
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
单位购买早餐面包，专票已抵扣，我的会计分录怎么做？
借：管理费用-福利费 借：应交税费-增值税-进项 贷：银行存款 若用于员工福利，进项不能抵扣
282楼
2023-04-19 17:26:15
全部回复
馨馨：回复文文老师 如果用于员工福利，是不是要计入应付职工薪酬科目？
2023-04-19 17:38:05
馨馨：回复文文老师 能抵扣的福利费是哪种？
2023-04-19 18:02:49
文文老师：回复馨馨用于员工集体福利的，不能抵扣。 除了员工福利，还有其他福利吗
2023-04-19 18:20:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温暖 发表的提问：
小规模，购买税控设备，支付维护费怎么做分录
全额抵扣增值税 不用认证 购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数 服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
283楼
2023-04-19 17:42:00
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温暖：回复玲老师 老师，销售出库到可以做原始凭证吗，一般零售客户都不要开发票的，用销售出单贴在凭证后面可以吗
2023-04-19 18:06:19
玲老师：回复温暖你好同学： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-04-19 18:24:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Jacqueline晶 发表的提问：
一般纳税人购买数控设备，税控设备开具的是普通发票，可以抵销项税吗
你好，税控设备的普通发票，可以抵扣销项税额 数控设备的普通发票，就不可以抵扣销项税额了
284楼
2023-04-24 16:24:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 湖北红红会计 发表的提问：
我公司购买税控盘820元、但本月没有销项税、没有抵扣的会计分录将如何做
我公司新注册的、公司购买了税控盘820元、本月公司没有销售、没有收入、会计分录如何做
285楼
2023-04-24 16:32:20
全部回复
邹老师：回复湖北红红会计按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-04-24 16:55:09
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