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购买税控设备抵扣会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 口口 发表的提问：
税控设备可以全额抵扣，请问老师，这个会计分录如何做呢
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
46楼
2022-12-24 20:54:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户_ph850222 发表的提问：
财税[2012]15号 财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额，那么购买金税盘和技术维护费购买时会计分录？月底会计分录？抵扣时会计分录？要详细的。
您好，购买分录，借；管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，贷：现金或者银行存款。月底分录，借：管理费用-低值易耗品，或者管理费用-服务费用，负数，借：应交税费-应交增值税-减免税。抵扣时分录，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-减免税。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
47楼
2022-12-24 21:04:39
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学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 老师我这税控盘及技术服务费460，这个月我抵扣了170.15，本月应交增值税为0，月底借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，170.25贷；应交税费-应交增值税-减免税170.25。同时，借；应交税费-未交增值税，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。后面这个分录我还做吗？
2022-12-24 21:52:08
学堂用户_ph850222：回复王雁鸣老师 还是这些都不用做，等销项大于进项的时候在做呢
2022-12-24 22:07:50
王雁鸣老师：回复学堂用户_ph850222您好，后面的分录不需要做了，因为当月做了上面那个分录之后，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目余额应该是0。如果当月不做，等销项大于进项时再做，也是可以的。
2022-12-24 22:31:56
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
购买税控设备的160+280不用勾选认证可以直接抵扣对吧
是的，这个不用勾选认证的，直接全额减免增值税
48楼
2022-12-24 21:11:46
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 巧克力 发表的提问：
小规模购买税控设备怎么抵扣税款
您好 填减免税明细表 然后做分录抵扣税款
49楼
2022-12-24 21:20:59
全部回复
巧克力：回复bamboo老师 直接抵扣就可以了吗，不需要备案吗？ 、
2022-12-24 21:46:57
巧克力：回复bamboo老师 直接抵扣就可以了吗，不需要备案吗？ 、
2022-12-24 22:15:10
巧克力：回复bamboo老师
2022-12-24 22:33:12
巧克力：回复bamboo老师 是填这个表吗？
2022-12-24 22:52:33
bamboo老师：回复巧克力我这边可以直接自己填减免税明细表 不需要备案的
2022-12-24 23:05:23
巧克力：回复bamboo老师
2022-12-24 23:22:00
巧克力：回复bamboo老师 这个表要填吗？
2022-12-24 23:37:23
bamboo老师：回复巧克力附列资料不填 填主表
2022-12-24 23:57:38
巧克力：回复bamboo老师 这个是核定征收的
2022-12-25 00:24:37
bamboo老师：回复巧克力增值税核定征收的话 填减免税跟主表 本期应纳税减征额这栏 我这边可以不备案 您那边的话 具体还请咨询下当地税务 以当地为准
2022-12-25 00:37:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 聂鹤 发表的提问：
老师，购买的金税盘设备，330元抵扣增值税的会计分录怎么？谢谢
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
50楼
2022-12-25 20:17:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 开放的面包 发表的提问：
企业筹建期购买税控设备，会计分录怎么处理，全额抵扣税款分录，是等到生产经营开始再做账务处理扣除和填写申报表吗？
借管理费用贷银行存款 是需要交税的时候再抵扣，借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数。
51楼
2022-12-25 20:23:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
付税控设备的会计分录怎么做，还有就是抵扣的时候。
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
52楼
2022-12-25 20:51:19
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岁月静好%：回复邹老师 是全额减免增值税
2022-12-25 21:14:52
邹老师：回复岁月静好%你好，是的，这个是可以全额减免的，第二个分录就是全额减免的分录
2022-12-25 21:43:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 九剑 发表的提问：
企业初次购买税控设备多台，二次购买设备都可以全额抵扣税吗？
首次购买的可以 二次购买的不可以，
53楼
2022-12-25 21:01:40
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 如梦佳期 发表的提问：
支付税控设备可抵扣增值税，那买入时怎么做分录，抵扣时又怎么做分录？
金税盘和报税盘的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
54楼
2022-12-25 21:17:59
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如梦佳期：回复朴老师 增值税不够抵，用银行存款交增值税时怎么做分录？
2022-12-25 21:32:24
朴老师：回复如梦佳期借应交增值税贷银行
2022-12-25 21:58:35
如梦佳期：回复朴老师 借应交税费应交增值税销项税，贷银行存款？
2022-12-25 22:10:09
朴老师：回复如梦佳期借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-25 22:24:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 2.20 发表的提问：
我想咨询下 我去年12月购买的税控设备当月已做费用 现在还未抵扣
我是等到抵扣时通过以前年度损益调整 还是现在就调账呢
55楼
2022-12-26 20:12:09
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邹老师：回复2.20你好，在有应纳税额的月份抵扣就是了
2022-12-26 20:41:47
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ︶ポ｀頭亼 发表的提问：
购买的税控盘480全额抵扣，怎么做会计分录啊
借：借：管理费用 　　　　贷：银行存款 　　2）按规定抵减的增值税应纳税额 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）　　 　　　　贷：管理费用
56楼
2022-12-26 20:18:22
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 鱼儿 发表的提问：
一般纳税人，购买控盘和抵扣时的会计分录是？
购买税控盘 借：管理费用——办公费 贷：库存现金 抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
57楼
2022-12-26 20:46:24
全部回复
鱼儿：回复李爱文老师 借:应交税金/应交增值税/减免税 贷:现金 借:应交税金/应交增值税/销项税 贷:应交税金/应交增值税/减免税 那个这种做法对吗？
2022-12-26 21:07:50
李爱文老师：回复鱼儿上述做法不对，最终拿现金付款，还增加了销项税
2022-12-26 21:21:41
鱼儿：回复李爱文老师 好的！谢谢老师！
2022-12-26 21:33:39
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
在老师，购买金税卡的会计分录怎么写，购买金税卡的抵扣联要不要认证，不是增值税税控系统专用设备和技术维护费用.
老师，购买金税卡的会计分录怎么写，购买金税卡的抵扣联要不要认证，不是增值税税控系统专用设备和技术维护费用.
58楼
2022-12-26 20:53:15
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赵老师：回复夕颜第一次购买吗？
2022-12-26 21:11:18
夕颜：回复赵老师 第一购买金税卡
2022-12-26 21:33:42
夕颜：回复赵老师 第一次购买金税卡
2022-12-26 21:43:58
赵老师：回复夕颜发票不用抵扣，到国税备案可全额抵扣。购入分录借:管理费用 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用
2022-12-26 22:05:20
小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 花開成景 发表的提问：
初次购买税控盘的会计分录及抵扣时的做法
会计分录：借管理费用-办公费 贷银行存款/现金 减免：借：应交税金-减免税金 贷：管理费用-办公费
59楼
2022-12-26 21:14:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
小规模纳税人购买税控设备怎么抵扣
你好！在申报的时候填入本期应纳税额减征额就可以了
60楼
2022-12-27 20:40:26
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