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购买税控设备抵扣会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 苗条的彩虹 发表的提问：
一般纳税人初次购买税控盘怎么做会计分录？（从购买到认证，再到抵扣的全套分录）
购买借管理费用贷，银行存款 全额抵扣，借应交税费应交增值税（减免税款）借管理费用负数。
91楼
2023-01-11 20:18:17
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
首次购买税控设备及服务费的账务处理？会计分录要怎么做？
借：管理费用，贷：银行存款；借：应交税金，贷：营业外收入
92楼
2023-01-11 20:27:09
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一米阳光：回复袁老师 还是有点想不明白，请老师再指点一下！谢谢！计算机公司提示说首次购买税控设备及每年服务费可凭发要全额抵减增值税（无需认证抵扣），申报增值税有税款时请及时进行全额抵减（我们公司是小规模纳税人，开来的发票是增值税普通发票）·
2023-01-11 20:50:43
袁老师：回复一米阳光就是不管普票专票都可以全额抵扣
2023-01-11 21:19:44
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税控普通发票抵扣购买增值税防伪税控专用设备普通发票可以抵扣吗
可以全额抵减的 抵减 借应交税费应交增值税 贷营业外收入
93楼
2023-01-11 20:36:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 米筱糖 发表的提问：
一般纳税人购买的开票税控设备的820元费用怎么做会计分录
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
94楼
2023-01-11 20:44:59
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莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 贪玩的八宝粥 发表的提问：
购买税控盘会计分录怎么写？当期没有税额抵扣，以后才抵扣税怎么操作？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 需要先备案，才可以减免，不需要认证的
95楼
2023-01-27 21:12:03
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贪玩的八宝粥：回复莫老师 先备案是什么意思，怎么操作
2023-01-27 21:24:49
莫老师：回复贪玩的八宝粥按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。
2023-01-27 21:40:30
贪玩的八宝粥：回复莫老师 那我这么写完合适吗？ 1、借：管理费用-办公费 贷：银行存款 2、转减免 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用办公费 因为目前没有业务发生没有抵扣税款，报表上税费就是负数-280，以后发生业务有增值税时直接抵扣掉了是吧？
2023-01-27 22:06:32
莫老师：回复贪玩的八宝粥你好，你的分录是可以的。是的，以后可以抵扣的
2023-01-27 22:29:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ，，。。 发表的提问：
税控设备是怎么抵扣税的，分录怎么做
您好，税控设备是全额抵扣税的，分录 借：管理费用-低值易耗品摊销 贷：现金或者银行存款 同时 借：应交税费-应交增值税-减免税 贷：营业外收入-政府补助。
96楼
2023-01-27 21:21:29
全部回复
，，。。：回复王雁鸣老师 税控设备服务费也能抵扣？
2023-01-27 21:55:26
，，。。：回复王雁鸣老师 税控设备服务费也能抵扣？
2023-01-27 22:12:35
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 晓 发表的提问：
购买的税控盘及技术费抵扣增值税时，会计分录怎么写？
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 服务费330元的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)   借:管理费用负数
97楼
2023-01-27 21:27:11
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晓：回复玲老师 抵减时都是‘借’吗？负数代表啥意思呢
2023-01-27 21:43:55
玲老师：回复晓借方铜负数就是贷方的意思 有的软件费用在贷方取不到数
2023-01-27 21:55:47
晓：回复玲老师 在贷方取不到数啥意思啊
2023-01-27 22:21:34
玲老师：回复晓软件设置的问题 有的默认是取费用的借方数
2023-01-27 22:49:08
晓：回复玲老师 我看会计学堂课程讲解抵扣增值税的分录是：借：管理费用-办公费，贷:应交税费-应交增值税呢
2023-01-27 23:18:29
玲老师：回复晓22号文件规定这个减免的税是冲减管理科目 管理费用增加在借方 减少在贷方
2023-01-27 23:45:15
晓：回复玲老师 我觉得应该是借贷换过来吧，抵减了增值税，借:应交税费，贷:管理费用
2023-01-28 00:02:13
玲老师：回复晓你好 你想写在贷方是一样的
2023-01-28 00:20:49
晓：回复玲老师 老师，营业税金及附加科目包含哪几个税？
2023-01-28 00:35:16
玲老师：回复晓你好 为了方便其他同学查看同类的问题 不同的问题请您重新发起提问 老师再接手回你。
2023-01-28 01:00:07
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
初次购买税控设备以及税控系统技术服务费,全额抵扣增值税的账务处理,求写好会计凭证
购买 借管理费用办公费贷银行存款 抵减时候借应交税费应交增值税减免税贷营业外收入补贴收入
98楼
2023-01-27 21:42:39
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ly???????? 发表的提问：
公司购买一套税控设备可以全额抵税的应该怎么做分录
您好，全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，或者管理费用-低值易耗品，贷；现金或者银行存款，同时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数，或者管理费用-低值易耗品，负数。
99楼
2023-01-27 21:50:59
全部回复
职称：
解题: 
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
请问付税控设备维护费的会计分录怎么做？什么时候可以抵扣？
学员你好，实际支付或应付的金额，借：管理费用 贷：银行存款 按规定抵减的增值税应纳税额 ①一般纳税人 借：应交税费——应交增值税（减免税款）借：管理费用（用红字表示）②小规模纳税人借：应交税费——应交增值税 借：管理费用（用红字表示），需要缴纳增值税的当月就可以抵扣。
100楼
2023-01-28 19:42:49
全部回复
薄荷凝望：回复 不需要交增值税的呢？报增值税的时候要在相应附表填写这个金额吗？还有一定要通过管理费用吗？直接 借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷:银行存款 不可以吗？？
2023-01-28 20:39:49
：回复薄荷凝望@103*177:学员你好，建议用两个分录反映更加清晰，你可以在需要缴纳增值税的当月，在附表四减免税额表填写服务费的金额，在主表的23栏就会体现这个抵减的增值税额。
2023-01-28 21:00:44
薄荷凝望：回复 就是需要缴纳增值税的那个月才需要填写对吧？另外请问发票是要交服务费的当月下载吗？
2023-01-28 21:25:54
：回复薄荷凝望@103*177:学员你好，你说的是电子普通发票吗？
2023-01-28 21:44:23
薄荷凝望：回复 是啊，另外要交增值税的那个月才在附表四填减免税额吗
2023-01-28 22:00:49
：回复薄荷凝望@103*177:学员你好，是的，你需要抵减增值税的当月就在附表四填写。
2023-01-28 22:26:38
龙老师
职称：会计
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 做只菜鸟也挺好 发表的提问：
老师您好 请问购买税控设备及服务费时的账务处理，以及实际抵扣时的分录
购买时： 借：管理费用 820 贷：现金等 820 抵减时： 借：应交税费-应交增值税（减免税额） 一般纳税人 应交税费-应交增值税 小规模纳税人 管理费用-办公费 （红字）
101楼
2023-01-28 19:54:36
全部回复
做只菜鸟也挺好：回复龙老师 税控设备不用进固定资产了吗
2023-01-28 20:21:12
龙老师：回复做只菜鸟也挺好低于5000块钱可以不录固定资产。
2023-01-28 20:44:54
做只菜鸟也挺好：回复龙老师 嗯 这个5000有明确的条文指出来了吗
2023-01-28 21:11:39
龙老师：回复做只菜鸟也挺好税局这边允许可以，如果你想做进固定资产也可以的。
2023-01-28 21:32:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.82w
引用 @ 虾球 发表的提问：
我们公司有国外厂家给的代理资质，现在我们公司的客户要给我们公司打钱购买设备，我们把钱打给国外的厂家，国外厂家直接把货发给我们客户的国外客户 现在想问①国内客户给我们打钱应该备注什么，我们给他们开什么发票？ ②我们给国外厂家打钱应该备注什么？国外给我们什么发票进行抵扣？ 3.分录怎么做？
备注设备款，开设备发票，2.采购款，给你形式发票 分录之前给你了
102楼
2023-01-28 20:14:58
全部回复
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 舍得... 发表的提问：
老师您好 购买税控盘的会计分录怎么做？税控盘可以全额抵扣进项税
你好，借：管理费用 贷：银行存款／库存现金 是可以全额抵扣的。
103楼
2023-01-29 19:02:50
全部回复
舍得...：回复曼曼老师 请问老师 拿到分配分录怎么做
2023-01-29 19:27:12
舍得...：回复曼曼老师 发票
2023-01-29 19:44:20
曼曼老师：回复舍得...你好，你说的税控盘的发票还是其他发票
2023-01-29 20:00:10
舍得...：回复曼曼老师 税控盘的发票
2023-01-29 20:27:59
舍得...：回复曼曼老师 老师 可以告一下吗？
2023-01-29 20:53:48
曼曼老师：回复舍得...你好，上述会计分录就是收到税控盘发票的分录
2023-01-29 21:15:56
舍得...：回复曼曼老师 抵扣的会计分录 老师
2023-01-29 21:36:50
曼曼老师：回复舍得...你好，全额抵减时分录：借：应交税费－应交增值税（减免税额） 贷管理费用（红字）
2023-01-29 21:56:20
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
买的税控设备和服务费怎样写会计分录
你好！ 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
104楼
2023-01-29 19:26:30
全部回复
蒋飞老师：回复【下一季、春】抵税时 借：应交税费-应交增值税 贷：管理费用-办公费
2023-01-29 19:51:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
购买税控盘抵税的会计分录是什么？
服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280
105楼
2023-01-29 19:42:29
全部回复
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