十一：回复meizi老师 这样的话，是不是说我们的成本就会增加，也就是相当于费用增加了，降低了整体的利润？

meizi老师：回复十一你好 但是要看实际情况 比如你们是正常报废可以税前扣除 。要是非正常还得调增有利润的情况下缴纳企业所得税的

十一：回复maize老师 这样做的意义是？

maize老师：回复十一这个是为了减少资产负债表上存货，多增加成本，对应那利润也减少了，

maize老师：回复十一把不用的库存出掉，调整成本 看你这写是意思是这样 借主营业务成本 贷库存商品

呀。potato????????：回复bamboo老师 那就是只要有收入都要把管理费用-工资转到贷方,借方是主营业务成本?

bamboo老师：回复呀。potato????????不是的 可能是计提的时候科目用错了 所以现在调整

呀。potato????????：回复bamboo老师 但是我看了其它的都是一有收入就计提工资的时候是先借:管理-工资,贷:应付职工-工资.然后再借:主营业务成本-工资 贷:管理-工资的,金额都不变.没有收入的时候就借:管理-工资,贷:应付-工资

bamboo老师：回复呀。potato????????那应该是收入跟成本匹配原则 有收入的期间 人工成本计入成本 没有的时候计入期间费用

呀。potato????????：回复bamboo老师 所以才先正常计提然后再转入成本?那为什么不直接就借成本贷应付工资呢

bamboo老师：回复呀。potato????????应该是计提的时候不能确定本月有没有收入发生

呀。potato????????：回复bamboo老师 不是管理费用一般不能在贷方的吗,

bamboo老师：回复呀。potato????????嗯 一般应该在借方用红字表示

呀。potato????????：回复bamboo老师 那这样做没什么问题吗

bamboo老师：回复呀。potato????????看软件设置 有的软件结转期间损益的时候不会自动结转损益类贷方科目 到时候资产负债表不平 如果能结转平的话 没什么大问题

呀。potato????????：回复bamboo老师 那我可以有无收入计提工资的时候都直接借成本贷应付工资吗,就不先计提管理然后再转到成本

bamboo老师：回复呀。potato????????如果您不能确定有收入就结转到成本的话 月末的时候主营业务成本有数据 收入没有数据 也应该调整 最好工资月末的时候计提 按实际情况

呀。potato????????：回复bamboo老师 有收入成本是人工的话,那商品的成本不用结吗

bamboo老师：回复呀。potato????????是销售商品的成本么 是的话 商品的成本也应该对应结转

呀。potato????????：回复bamboo老师 那也就是结一个人工在结一个商品的成本

bamboo老师：回复呀。potato????????商品是购进的还是自己生产的？

呀。potato????????：回复bamboo老师 商贸型的

bamboo老师：回复呀。potato????????那结转人工成本跟商品成本就好了

呀。potato????????：回复bamboo老师 像那个先计提管理在转成本的,她有服务类的收入她就先计提管理人员的工资然后再转到人工的,我想问直接计提管理人员和成本的工资不行吗

bamboo老师：回复呀。potato????????直接计提管理人员和成本的工资 可以的

歆：回复文老师 您好，就是成本收入的净额

文老师：回复歆是收入减去成本的意思吗

歆：回复文老师 是的，问得不专业

文老师：回复歆那这个得出的是毛利润

4班王双利：回复邹老师 我们单位是股份有限公司，是属于个人资本金嘛？

邹老师：回复4班王双利你好，股份有限公司股东会有个人，也有单位 个人的部分属于个人资本金，单位出资部分属于法人资本金

果粒陈：回复美橙老师 不太明白

美橙老师：回复果粒陈商品销售出去后确认收入的同时需要结转成本，收入和成本都是损益科目，期末需要结转到本期利润，这样才能核算利润总额，反应企业的经营情况

A：回复沈家本老师 为什么要暂估成本？

沈家本老师：回复A暂估也是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。暂估业务简单的可理解为货到票未到的业务。

沈家本老师：回复A您好， 以下完整步骤的分录有助于理解 1．暂估入库 借：原材料 （暂估金额） 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) （暂估金额） 2． 暂估回冲 按照规定，暂估入库要在次月月初红字冲回，但在实际工作当中，如果当月发票还是没有收到，月初冲回月末再次暂估，会无形中加大工作量，一般是在收到发票时再冲回。 （1）红字冲回暂估入库 借：原材料 （原暂估金额，红字） 贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字） （2）收到发票,做入库处理 借：原材料 （发票不含税金额） 应交税费——应交增值税(进项税额) （税额） 贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）