尔东：回复邹老师 是的打反了，应付账款和其他应付款

邹老师：回复尔东你好，无法支付这样做分录 借；应付账款，其他应付款 贷；营业外收入

sunnyvip：回复朴老师 也就是说合并后集团层面的应收账款金额并未因此减少，但是A公司的单户表应收账款规模因保理而下降。

朴老师：回复sunnyvip对的，就是这么理解的

玊庐：回复答疑苏老师 贷方摘要，付生育保险费，医疗保险费

答疑苏老师：回复玊庐你好 那就是代垫的，而不属于收回代垫的。

玊庐：回复答疑苏老师 这是公司前会计的记账凭证，那就是有误了，正确摘要写代垫个人养老和失业保险吗？

答疑苏老师：回复玊庐你好 是的 是这样的。收回的话 借方应该是银行存款科目的。

玊庐：回复答疑苏老师 4月凭证已经装订需要怎样处理

答疑苏老师：回复玊庐你好 只是把摘要改下是可以的。

玊庐：回复答疑苏老师 需要红笔把收回二字划斜线就可以吗

答疑苏老师：回复玊庐你好 不需要的直接改下就可以了。

李珊：回复许老师 老师保本的话收益记入财务费用下的利息收入吗？那这个需要交增值税吗？不保本理财获取的投资收益要交增值税吗？

许老师：回复李珊嗯嗯，是的。增值税的话，就算要交，一般理财方，已经帮你们 代扣代缴过了哈

李珊：回复许老师 像银行大额存在产生的利息收入记入我们公司账户的也已经交过增值税了？但是银行回单及交易记录并看不到这些

李珊：回复许老师 像银行大额存单产生的利息收入记入我们公司账户的也已经交过增值税了？但是银行回单及交易记录并看不到这些

许老师：回复李珊这个的话，你们不用管的。不用报增值税的哦

李珊：回复许老师 好的，谢谢老师

许老师：回复李珊不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

善于交际的冬日：回复暖暖老师 需要老师 很急

暖暖老师：回复善于交际的冬日第一年 借信用减值损失3000 贷坏账准备3000

暖暖老师：回复善于交际的冬日第二年借坏账准备6000 贷应收账款6000 计提前坏账准备余额3000-6000=-3000 1200000*0.003=3600 补提3600+3000=6600 借信用减值损失6600 贷坏账准备6600

暖暖老师：回复善于交际的冬日第三年借银行存款5000 贷坏账准备5000 计提前坏账准备余额5000+3600=8600 1300000*0.003=3900 冲减3900-8600=-4700 借坏账准备4700 贷信用减值损失4700

善于交际的冬日：回复暖暖老师 甲公司于2019年4月5日从证券市场上购入A公司发行在外的股票10000股，实际支付价款200000元，另支付交易费用1060元（其中准予抵扣的增值税进项税额为60元）；该股票在一年内不得出售，甲公司将其确认为其他权益工具投资。 2019年12月31日，A股票公允价值为190000元； 2020年3月10日，甲公司将上述股票全部对外出售，收到款项188000元存入银行。 要求：请为甲公司进行相关会计处理。

暖暖老师：回复善于交际的冬日新问题请从新提问的

悦耳的黑猫：回复冉老师 税法是企业所得税的其他收入，如果收回是要确认税法的收入么？

冉老师：回复悦耳的黑猫税法是企业所得税的其他收入，如果收回是要确认税法的收入么？ 是的，学员

zml：回复佟老师 第一个是以前缴纳的分录

zml：回复佟老师 公司那部分的社保是要计提吗，以前没有计提过

zml：回复佟老师 所以现在要更正的话是不是补计提

佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录是你补计提的分录吗

zml：回复佟老师 不是，这是以前计提的分录

佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 以前是在缴纳社保时一起写的两笔分录吗

zml：回复佟老师 不是，第一个是缴纳时做的，第二个是月底计提时做的

佟老师：回复zml借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 那这个分录处理错了 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款

zml：回复佟老师 第二个计提的分录错了吗

佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这个分录没有错 借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款 缴纳的分录错了 按照这个改 借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保（个人） 贷：银行存款

zml：回复佟老师 但是我计提的那笔分录没有包含公司承担的社保，是正确的吗 改的话怎么改，要反结转回去改吗

佟老师：回复zml借：管理费用-工资 贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资 这笔吗？如果没有计提，就不计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬

李老师：回复爱笑的流沙错的 作为营业外收入

阿涅：回复邹老师 在税局已经做过纳税申报，还是要这样调账吗老师

邹老师：回复阿涅你好，是的，正确应当计入应收，你计入预收，就是这样调整的 借；应收账款 贷；预收账款

阿涅：回复邹老师 如果是跨了年度也是这样调整吗老师？

邹老师：回复阿涅你好，是的，跨年也是这样做调整分录的

梅子：回复孺子牛老师 可是限制性股票也属于股份支付啊

梅子：回复孺子牛老师 意识是股票期权是这样，不同于限制性股票

孺子牛老师：回复梅子是股份支付，但是限制型性股票是单独作为一部分单讲的，就是因为它特殊，其实限制性股票，可以理解为可以立即行权的，立即行权的就要有账务处理呀！

梅子：回复孺子牛老师 好吧，当时听课的时候也是这样理解的，

孺子牛老师：回复梅子好的。你能理解就好。

←_←：回复袁老师 折扣部分需要缴纳增值税么

袁老师：回复←_←要交的