Eva：回复宋生老师 （1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资： 借：委托加工物资 贷：原材料 对于发生的运杂费，做如下分录： 借：委托加工物资 贷：银行存款 这一步的发出委托加工物资是暂估的吗

Eva：回复宋生老师 比如我公司贸易型企业 买了一批东西 供应商发票也开来了 原材料与供应商结算 但是货是直接拉到加工商那边的 加工费与加工商结算 这种要怎么处理分录呢

宋生老师：回复Eva您好！处理方式就是上面说的流程了。 你一样按上面的就好了

Eva：回复宋生老师 第一步和第二步为什么借方都是委托加工物资啊

宋生老师：回复Eva你好！一个是材料费，一个是运费

Eva：回复宋生老师 我说的这两个 发出的时候委托物资增加 加工完成的时候还是委托加工物资增加 这不是重复了吗 不会造成库存不准吗 中间不需要做什么调整？？这点不明白

宋生老师：回复Eva你好！下面那个圈里面是加工费。不是货物

暖暖老师：回复学堂用户w2j2pi2借银行存款10000 贷其他应付款10000

暖暖老师：回复学堂用户w2j2pi3借其他应付款10000 贷银行存款10000

暖暖老师：回复学堂用户w2j2pi4借其他应付款10000 贷其他业务收入8849.56 应交税费应交增值税销项税1150.44

新异会计：回复郭老师 对的 是自己使用过的，刚才出现错别字了。单据这块要提供什么做账？税率多少？

郭老师：回复新异会计如果你单位是一般纳税人，零九年之后买来的，税率是13%。

郭老师：回复新异会计如果是零九年之前买来的增值税，税率是3%，按照2%交增值税。

新异会计：回复郭老师 有法律条文吗？谢谢提供下就可以了

郭老师：回复新异会计壹、根据《财政部　国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170号）规定：“四、自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的固定资产（以下简称已使用过的固定资产），应区分不同情形征收增值税： （一）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税； （二）2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税； （三）2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税；销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。 本通知所称已使用过的固定资产，是指纳税人根据财务会计制度已经计提折旧的固定资产

郭老师：回复新异会计上面的4%的税率已经改了，改成3% 减半征收，增值税改成2%。

放飞心情：回复李爱文老师 那意思是不是就是有收入和支出就做账，其他的与收入支出无关的就不管它。月底也不需要结账成本和费用吧。这是一个新的公司，以前只是一个门店，最近才注册成一般纳税人公司的，所以一直只有外账，外账也只是为了报税，基本和实际是不符合的，现在老板想真实的知道公司的情况所以找了我做内账，我需要先建账，库存量很大，我应该怎么去建账，也需要做凭证吗？还是只需要记流水账？他们有进销存的软件，在库存这块我现在建账应该怎么处理，先要盘库吧，然后呢？我总是还在外账的那个程序里，希望老师能详细的给我讲解一下，谢谢

李爱文老师：回复放飞心情肯定需要盘库建账，一般是4S维修店库存量较多，可以让店员盘点将数据报给财务。

放飞心情：回复李爱文老师 有收入和支出就做账，其他的与收入支出无关的就不管它。月底也不需要结账成本和费用吧。我应该怎么去建账，也需要做凭证吗？还是只需要记流水账？希望老师能详细的给我讲解一下，谢谢

李爱文老师：回复放飞心情需要出纳做一个日常收支的流水账，不然会计一个人员是无法做好的。另外所有进去的账都要弄清来龙去脉，正确及时入账。

放飞心情：回复李爱文老师 有收入和支出及时入账，其他的与收入支出无关的就不做账，对吗？月底也不需要结转成本和费用吧。

李爱文老师：回复放飞心情做内账全部做，全部进行账账务处理，月底正常结转成本费用

开心就好：回复陈诗晗老师 赠送方式资助

陈诗晗老师：回复开心就好你是按销售处理，就相当于收到的钱销售了两个东西，一个正常销售产品和赠送 产品

???? 미쳤어：回复QQ老师 厨房成本倒挤是怎么算？？老师有公式吗？？或者有没有酒店成本核算日报表的模板啥的

QQ老师：回复???? 미쳤어你好！上期盘点余额。加上本期购入，减去本期盘存。就是当月成本

阿澈：回复紫藤老师 在做这边分录之前需要做一笔废料入库的分录吗？

紫藤老师：回复阿澈废料就是你以前的原材料