双儿：回复佟老师 老师好，如果是盈利，就是借本年利润，贷利润分配，是吗？

佟老师：回复双儿是的，您的理解完全正确

双儿：回复佟老师 谢谢老师

佟老师：回复双儿不客气，祝您学习愉快！

^_^：回复玲老师 老师 金额怎么填呢？

玲老师：回复 ^_^你好 就是本利润的余额

夏悠然：回复maize老师 但购入的原材料不是马上投入生产，你的意思是只要购入产品就做完你上面说的几步会计分录？

maize老师：回复夏悠然买原材料没有领用销售那就只做1.借原材料 进项税额 贷应付账款

夏悠然：回复maize老师 销售出去就按你的那几步会计分录做，就是销售做完主营业务收入，再将这笔收入结转到成本；

maize老师：回复夏悠然销售做完主营业务收入，再将这笔收入结转到成本； 是的

凌飞：回复邹老师 老师，如果年底利润分配金额在借方，就做 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 如果年底利润分配金额在贷方，就做 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润

邹老师：回复凌飞你好，是的，是这样处理的

三省居士：回复家权老师 要根据分录做记账凭证吗？

家权老师：回复三省居士当然的呀，不然你怎么结转？

三省居士：回复家权老师 关键节点成了堵点，我说呢，原来漏了这一步。谢谢老师啦！

家权老师：回复三省居士不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复

彪壮的墨镜：回复maize老师 年终时，只需要转到利润分配――未分配利润，到下面初时不需要做账务处理，对吗

maize老师：回复彪壮的墨镜是的，不需要别的处理，年初不需要转回

彪壮的墨镜：回复maize老师 老师，利润分配-未分配利润和未分配利润这两个科目都是什么时候用。

maize老师：回复彪壮的墨镜利润分配 一、本科目核算企业利润的分配(或亏损的弥补)和历年分配(或弥补)后的余额。 二、本科目应当分别“提取法定盈余公积”、“提取任意盈余公积”、“应付现金股利或利润”、“转作股本的股利”、“盈余公积补亏”和“未分配利润”等进行明细核算。 三、利润分配的主要账务处理。（一）企业按规定提取的盈余公积，借记本科目(提取法定盈余公积、提取任意盈余公积)，贷记“盈余公积——法定盈余公积、任意盈余公积”科目。 外商投资企业按规定提取的储备基金、企业发展基金、职工奖励及福利基金，借记本科目(提取储备基金、提取企业发展基金、提取职工奖励及福利基金)，贷记“盈余公积——储备基金、企业发展基金”、“应付职工薪酬”等科目。 企业（金融）按规定提取的一般风险准备，借记本科目（提取一般风险准备），贷记“一般风险准备”科目。 （二）经股东大会或类似机构决议，分配给股东或投资者的现金股利或利润，借记本科目(应付现金股利或利润)，贷记“应付股利”科目。 经股东大会或类似机构决议，分配给股东的股票股利，应在办理增资手续后，借记本科目（转作股本的股利），贷记“股本”科目。 用盈余公积弥补亏损，借记“盈余公积——法定盈余公积或任意盈余公积”科目，贷记本科目(盈余公积补亏)。 企业（金融）用一般风险准备弥补亏损，借记“一般风险准备” 科目，贷记本科目（一般风险准备补亏）科目。 四、年度终了，企业应将本年实现的净利润，自“本年利润”科目转入本科目，借记“本年利润”科目，贷记本科目(未分配利润)，为净亏损的做相反的会计分录；同时，将“利润分配”科目所属其他明细科目的余额转入本科目“未分配利润”明细科目。结转后，本科目除“未分配利润”明细科目外，其他明细科目应无余额。 五、本科目年末余额，反映企业的未分配利润(或未弥补亏损)。

薇薇：回复玲老师 是昨晚结转损益的凭证，再去看科目余额表的余额吗？

玲老师：回复薇薇是的 要先结转损益到本年利润 最好做这个分录