老大：回复maize老师 借 本年利润 负4万 贷利润分配-未分配利润 负4万？

老大：回复maize老师 这么做吗？

maize老师：回复老大不是负数了，这个借方就表示是贷方负数啊，

老大：回复maize老师 正常的结转分录是怎样的

maize老师：回复老大盈利是借本年利润 贷利润分配-未分配利润 亏损是借利润分配-未分配利润 贷本年利润

Hedgehog：回复王晶老师 专管员要看帐，不结转也可以的是吗

王晶老师：回复Hedgehog嗯嗯，是的呢，不结转这个可以的

心简单，世界就简单：回复郭老师 是的

郭老师：回复心简单，世界就简单你没有成本吗？如果没有的借本年利润114788.35贷利润分配

心简单，世界就简单：回复郭老师 没有，只有管理费用

郭老师：回复心简单，世界就简单那就做上面的分录

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 结转本年利润是在结转损益之后吗

邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，是的，先结转损益到本年利润，然后把本年利润结转到未分配利润的

做最好的me：回复江老师 老师好！会计分录怎么做

做最好的me：回复江老师 是不是有利润还涉及盈余公积呢：具体会计分录怎么做

江老师：回复做最好的me一、正常计提企业所得税 借：所得税费用 113345.27*25% 贷：应交税费——应交企业所得税 113345.27*25% 二、减免企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 113345.27*20% 贷：营业外收入——减免税费 113345.27*20% 三、借：本年利润 113345.27*25% 贷：所得税费用 113345.27*25% 四、结转本年利润至未分配利润 借：本年利润 贷：所得税费用 五、计提盈余公积等

做最好的me：回复江老师 老师其他明白了，还想请教老师如何计提盈余公积，会计分录怎么做

江老师：回复做最好的me计提盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积

做最好的me：回复江老师 老师好！借记卡利息如何做会计分录

江老师：回复做最好的me借：银行存款10.89 借：财务费用——利息收入-10.89

°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师。那还有一些是提取法定盈余公积这个也是要做分录的对吗

宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！是的。如果你提取的话是要做

°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师。如果不提取的话就不用是吗

宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！是的。没有计提就不用做分录了。

°青春的尾巴し：回复宋生老师 老师，我不明白这个提取法定盈余公积是什么意思，提取出来是做什么用的

宋生老师：回复°青春的尾巴し你好！就是法律规定必须提取的盈余公积 法定盈余公积的用途： 1.弥补公司亏损； 2.扩大公司生产经营； 3.转增公司资本(转增时所留存的该科目余额不得少于转增前注册资本的25%)

月：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：好的，谢谢老师

洁洁：回复Helen老师 老师好，我知道这样结转。但是上年末未结转本年利润后导致今年初它自动累计到年初余额了再经过一年又累计到了年末余额也是按您这样结转吗？

Helen老师：回复洁洁可以一并结转，都是结转到未分配利润

洁洁：回复Helen老师 老师的意思是就看今年末的余额结转一次就可以了吗？

洁洁：回复Helen老师 比如举例中一并结转：借：本年利润250  贷：利润分配—未分配利润  250 这样吗？

Helen老师：回复洁洁是的，因为你的是本年利润结转到未分配利润的，只有这样结转，正常情况下上年的本年利润是无法代入到本年利润的，本年的本年利润是无法包括上年的本年利润的，但你们既然这样形成了，就一并结转就可以了

洁洁：回复Helen老师 好的，非常感谢老师

Helen老师：回复洁洁不客气，祝学习愉快

紫苑：回复meizi老师 数据在哪里查？

meizi老师：回复紫苑你好 看你本年利润的借贷方抵减后的金额。 你应该先结转损益科目 分别在本年利润借贷方的

紫苑：回复meizi老师 是看12月结转后的本年利润借贷方的金额吗？

meizi老师：回复紫苑你好，每月都有损益结转，损益结转到本年利润科目，你2019年年末有本年利润借方合计金额，然后把这个金额结转到利润分配