星空：回复李爱文老师 那为什么会借贷不平了

李爱文老师：回复星空举个例子： 1、前期付货款10000元采购原材料，做分录 借：预付账款——甲公司 10000 贷：银行存款 10000 2、过了一段时间，采购原材料的普通发票回来了 本应该做 借：原材料 10000 贷：预付账款——甲公司 10000 这样预付账款是不是就平了。借方10000元，贷方10000元，余额就可以平了。 3、现在会计做分录，窜科目了 做成 借：原材料 10000 贷：应付账款——甲公司 10000 4、由于窜科目，导致预付账款——甲公司借方余额 10000元，应付账款——甲公司贷方余额10000元，这是不是借贷不平了，平不了。

星空：回复李爱文老师 不过一借一贷，借贷的发生额应该是一样的吧，科目汇总表的余额应该是平的吧

李爱文老师：回复星空借贷的发生额应该是一样的吧，科目汇总表的余额应该是平的

星空：回复李爱文老师 我们做电脑账的，为什么别人说我窜科目了，结果科目汇总表的余额不是平的

李爱文老师：回复星空窜科目不会导致科目汇总表的余额不平，科目汇总表的余额始终是平的（因为一借一贷，凭证借方、贷方金额肯定是相等的，这样就不会出现所说的科目汇总表的余额始是不平的现象

海边一粒沙：回复王瑞老师 那如果想添加新的二级科目要怎么做？

海边一粒沙：回复王瑞老师 比如新买的固定资产

王瑞老师：回复海边一粒沙建账时固定资产没有二级明细的话，新购入资产直接入账就行

海边一粒沙：回复王瑞老师 但是我现在想 固定资产—货车这样，可以吗？

海边一粒沙：回复王瑞老师 只能新建一个二级科目吗？

王瑞老师：回复海边一粒沙可以入凭证时在摘要里面显示

殷勤的含羞草：回复小锁老师 税金是️所有税的金额吗？如增值税，消费税，营业税，企业所得税，印花税，城市维护建设税，教育费附加，这些的税金都计入税金及附加这个科目吗？

小锁老师：回复殷勤的含羞草不是，增值税，所得税是不计入的

殷勤的含羞草：回复小锁老师 就这两个不计入，其他税都计入，是这样吗？

小锁老师：回复殷勤的含羞草不是，计入还有车购税啊，契税啊也不计入

　　 青柠：回复悠然老师01 对，不懂怎么结转，搞不清借贷方还有含义

悠然老师01：回复　　 青柠结转损益的意思就是损益类科目期末余额要为0，费用类科目发生时借方，结转通过贷方

　　 青柠：回复悠然老师01 那成本结转通过贷方，收入类通过借方

　　 青柠：回复悠然老师01 对吗老师

悠然老师01：回复　　 青柠对的，你的理解完全正确，可否给个五星好评

m&9：回复陈静芳老师 你说的不就是A选项嘛，我问的问题可以回答一下吗？可以举个例子吗？

陈静芳老师：回复m&9这个本金是二级科目“成本”。选项A说在金融资产存续期内不会发生变动，实际上本金金额可能因提前还款等原因在金融资产的存续期内发生变动，选项A错误。

m&9：回复陈静芳老师 提前还款存续期就消失了啊，它一变动不就没有了吗，所以在存续期内不会发生变动是对的啊。

陈静芳老师：回复m&9如果提前还部分呢，那是不是还在存续期内，同学再好好理解一下。

复杂的鼠标：回复武老师 计提是为了费用化吗

武老师：回复复杂的鼠标可以这样理解的，同学

复杂的鼠标：回复武老师 好的

武老师：回复复杂的鼠标好的，同学，工作顺利

玲老师：回复ʚ姗姗ɞ您好，乙就属于承租人，