闻声听译：回复王雁鸣老师 如果是员工垫付的钱，那现金类科目填啥？

王雁鸣老师：回复闻声听译您好，如果是员工垫付的钱，现金类科目一样填写现金或者银行存款。

闻声听译：回复王雁鸣老师 为什么？

王雁鸣老师：回复闻声听译您好，因为这个现金类科目，指的是支付现金时的科目，如果是垫付的话，就按上面的往来科目核算处理了。

闻声听译：回复王雁鸣老师 既然是垫付的。我怎么知道现金类科目是填现金还是银行存款啊

王雁鸣老师：回复闻声听译您好，这样的话，还真是不好判断，这样的，您先填写其他应付款试试呢，不行就随便填写一个现金处理就行了。

闻声听译：回复王雁鸣老师 支付形式是?

王雁鸣老师：回复闻声听译您好，支付形式是转账吧。

闻声听译：回复王雁鸣老师 转账不是结算方式吗？

闻声听译：回复王雁鸣老师 也许项目里面的庶务项目是什么意思啊？

王雁鸣老师：回复闻声听译您好，转账也是结算方式的一种，庶务项目？没听说过啊，麻烦您另外提出问题，看看其他老师是怎么解答的吧，不好意思了。

小鱼儿：回复朴老师 应该计入什么科目呢

朴老师：回复小鱼儿你们收到的计入专项应付款

始于足下：回复笑笑老师 可是会计说税钱我们承担，所以就加进去啦，他给我的解释就是税中税

笑笑老师：回复始于足下您好，那也可以这样理解了

始于足下：回复笑笑老师 他意思是公账掏税钱，产生的税差内账出，这样内账就少出点税钱，是不是这个意思？

笑笑老师：回复始于足下您好，不明白是什么意思。您的意思是你们租房给别人，然后开票48000给租户吗？

蒋飞老师：回复殷勤的含羞草商业汇票记入应收票据

蒋飞老师：回复殷勤的含羞草是的，其他理解都是对的。

殷勤的含羞草：回复蒋飞老师 他们都是什么意思呢？银行汇票呢计入哪里呢？

蒋飞老师：回复殷勤的含羞草银行汇算也是记入其他货币资金科目的

殷勤的含羞草：回复蒋飞老师 都是什么意思？

蒋飞老师：回复殷勤的含羞草银行汇票计入“其他货币资金”科目，核算以摊余成本计量的，企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。企业发生银行汇票业务时，可以按照银行汇票的收款单位，对“其他货币资金”科目进行明细核算。 　　“其他货币资金”科目属于资产类科目。科目期末借方余额，反映企业持有的其他货币资金。 　　银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

殷勤的含羞草：回复蒋飞老师 银行本票是什么意思？商业汇票又是什么意思？银行本票，银行汇票，商业汇票三者又有什么区别？三者跟银行存款又有什么区别？？？以上关于计入哪些科目已经了解了，却一直未有看到三种关于含义的解释，

蒋飞老师：回复殷勤的含羞草好的 1.银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。适用范围 单位和个人在同一票据交换区域需要支付各种款项，均可以使用银行本票。银行本票可以用于转账，注明"现金"字样的银行本票可以用于支取现金。 2.商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，按照承兑人的不同，商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，由银行承兑的汇票为银行承兑汇票，由银行以外的企事业单位等承兑的汇票为商业承兑汇票。 3.银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。

益馨：回复莉莉6395应收账款—遇客账’是尚未退房的住店客人的客帐

a9ma72：回复邹老师 没明白什么意思

邹老师：回复a9ma72你好，发出商品是资产科目 借方表示发出商品的成本，借；发出商品，贷；库存商品 贷方表示结转的发出商品的销售成本，借；主营业务成本，贷；发出商品

a9ma72：回复邹老师 那把它结转到哪个科目去了

a9ma72：回复邹老师 是把它结转到主营业务成本里面去了吗

邹老师：回复a9ma72你好，发出商品符合收入确认条件了，就这样做结转成本分录 借；主营业务成本，贷；发出商品

a9ma72：回复邹老师 意思就是有可能被退回来，所以先用一个发出商品的借方先做成本，真的确认收入了，再真的转进去主营业务成本是吧

a9ma72：回复邹老师 它说的发出商品是什么意思，帮别人卖的货吗？只要从仓库出去了，就是可以说是有成本了吗

邹老师：回复a9ma72你好，是有可能退回，发出先计入发出商品（这个不是成本） 从仓库发货到客户，货物已经发出但是不符合收入确认条件，所以计入发出商品科目核算

a9ma72：回复邹老师 结转代销商品，意思就是说，确认收入了后，把成本确认了是吧，也就是有了主营业务成本，结转到这个科目里面算结转了是吧

邹老师：回复a9ma72你好，是的，从发出商品结转到主营业务成本，就是结转代销商品的成本

a9ma72：回复邹老师 我以为的结转都是从主营业务成本结转到本年利润呢，以为，这样也能结转，第一次见

邹老师：回复a9ma72你好，针对这个问题还有什么疑问？

a9ma72：回复邹老师 公司代销的商品也要做帐吗

邹老师：回复a9ma72你好，委托代销，受托代销的商品都需要做相应分录的

a9ma72：回复邹老师 就是双方都要做帐吗

邹老师：回复a9ma72你好，是的，是这个意思

a9ma72：回复邹老师 老师，我现在在代账公司做销售，就是客户说开票是什么意思

邹老师：回复a9ma72你好，开票就是开具发票的意思

a9ma72：回复邹老师 是不是如果对方是一般纳税人？就是开增值税发票，如果是一小规模，那是普通发票

邹老师：回复a9ma72你好，如果对方是一般纳税人，通常是给对方开具专用发票 如果对方是小规模，就开具普通发票

千与千寻：回复宇飞老师 我看了一下金额应该是280.00元，是因从应交税金-减免税额里面转过来的，是抵扣了开票软件的服务费，全额抵扣。所以，现在的借方余额可以留着以后冲减增值税是吗？ 但是以后不会再开票了，我可以想办法调平吗？如果调平要怎么做分录？

宇飞老师：回复千与千寻对啊，开票软件服务费就是可以用来抵扣后期增值税的，这个是没办法调平的，你如果不要这个钱了就相当于不抵管理费用了，再借：管理费用 贷：应交税费-未交增值税就好。

宇飞老师：回复千与千寻借：管理费用 280 贷：应交税费-未交增值税280 这样子这个科目就平了

学无止境：回复QQ老师 没明白，能再简单说一下吗？

QQ老师：回复学无止境你好！就是制造凭证模板上边的科目编码或名称

学无止境：回复QQ老师 明白了，谢谢老师

QQ老师：回复学无止境不客气，欢迎下次提问

玲：回复小云老师 贷款买的车属于融资租入吗

小云老师：回复玲贷款不属于融资租赁

清爽的大碗：回复紫藤老师 是资产类科目吗？

紫藤老师：回复清爽的大碗不是的，损益类科目的

岁禾：回复郭老师 没收到票，付钱了，借应收吗

郭老师：回复岁禾借预付账款贷银行存款。