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会计分录的借贷是什么意思
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 飞艳 发表的提问：
本年利润与未分配利润分别是什么科目？借贷方向分别是什么意思？本年利润转入未分配利润是什么意思啊？分录怎么记？通俗地讲是什么意思啊？请老师详细解释清楚。
都是所有者权益科目，最终要到利润分配
166楼
2023-03-01 19:12:37
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 大海 发表的提问：
这个分录是什么意思？别的会计做的，看不懂
你好！应该是调整企业所得税暂估的成本
167楼
2023-03-01 19:20:59
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大海：回复QQ老师 那贷方科目不应该是预计负债吧？应该是应付账款-暂估等吧？如果后期没有收到发票，是不是得企业所得税调增？
2023-03-01 19:39:22
QQ老师：回复大海你好！应付账款-暂估对应的应该是原材料不是直接对应成本的，是的汇算清缴需要调整
2023-03-01 19:53:23
大海：回复QQ老师 那它这个分录贷预计负债，对吗？
2023-03-01 20:19:30
QQ老师：回复大海你好！只可以说是非常规科目，你看看凭证的附件具体是什么业务
2023-03-01 20:42:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 朔夜明珠 发表的提问：
会计分录是什么意思，为什么要进项税转出
原材料用于不动产建设，2年抵扣，第一年60%，2年40%，之前全额抵扣的40部分转出
168楼
2023-03-05 20:48:47
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朔夜明珠：回复陈诗晗老师 为什么要转出，到第十三个月直接做借应交税费—应交增值税进项 贷：应交税费—待抵扣进项税额 不就可以了？
2023-03-05 21:23:41
陈诗晗老师：回复朔夜明珠这是准则规定要做这一步
2023-03-05 21:48:34
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，内账这个怎么入账 会计分录 借 长期待摊费用 贷 银行存款 摊销时 借 管理费用 贷 长期待摊费用 我写的不对吗？ 班会计说我是借款买的啥意思 私户转的资金 这是她说的啥意思我咋不明白
借其他应收款 借长期待摊费用 贷现金 这个分录对着了
169楼
2023-03-05 21:05:32
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WQY：回复森林老师 老师，就这个公户和私户转账，这方面我比较迷茫，有什么特别的规定没有？ 是不是只要走了银行存款以后就肯定是公户。一定不是现金户和私户
2023-03-05 21:37:02
森林老师：回复WQY一般来讲，我们不讲私和公户的，我们只正规做账，都是公户。 你这儿是收据，说明是现金走的账，现金不分公私户的。
2023-03-05 22:06:37
WQY：回复森林老师 那我这个公户私户的咋办
2023-03-05 22:36:37
森林老师：回复WQY你走的什么户，就写什么户就行了
2023-03-05 22:56:43
WQY：回复森林老师 老师，这是今天那个分录，因为这个是私户转账，没有票据，只能这样，以后等着有发票冲一下 像这样其他应付款可以挂账吗？
2023-03-05 23:23:43
森林老师：回复WQY这个分录对的，先写第一个分录，再做第二个分录。你的先进来钱，才能付钱，对吧。
2023-03-05 23:52:29
WQY：回复森林老师 先写借钱的那个 但是这个其他应付款一直挂账，怎么把它冲平？而且主要是私户转的租金，没有票据，不能走银行存款 是不是只要走银行存款就必须是有票 只要有银行存款就必须要有票？
2023-03-06 00:07:16
WQY：回复森林老师 内账也必须是按着规定时间结账吗
2023-03-06 00:31:15
森林老师：回复WQY同学，你好，对的，应该要结。但这个企业自己看了。
2023-03-06 00:47:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 暮雪 发表的提问：
借递延收入贷主营业务收入，借所得税贷递延所得税资产，这两个分录是什么意思？
第一个是摊销确认收入 第二个递延所得税资产，即可以让你以后少交所得税。 反过来说，能让你以后少交所得税的事项发生，就可以借记递延所得税
170楼
2023-03-05 21:11:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 上官羽荫 发表的提问：
请问借预收账款贷应收账款，还有借应收贷预收是什么意思啊，什么情况下做这种分录呢，谢谢
一般在应收账款与预收账款之间调整的时候用到这样的分录
171楼
2023-03-06 18:32:49
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上官羽荫：回复邹老师 那么老师能不能解释一下为什么要这样做呢
2023-03-06 19:26:18
邹老师：回复上官羽荫假如应收账款-A公司，余额2万，预收账款-A公司，余额也是2万。借：预收账款 贷：应收账款，这样预收，应收就平衡了。 假如应收账款-A公司，余额-2万，借：预收账款 2万 贷：应收账款 2万，这样就讲应收账款借方余额转到预收账款
2023-03-06 19:53:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Pony♚Boy ? 发表的提问：
老师，请问借营业费用-折旧费，贷：在建工程，这个分录是什么意思
你好； 你们这样 应该是做错了分录了 。 原来做到了在建工程去折旧 。现在要冲掉 要计入 营业费用去 折旧处理的。
172楼
2023-03-06 18:55:28
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Pony♚Boy ?：回复meizi老师 好的，老师，在建工程有几种转入方式？
2023-03-06 19:25:15
Pony♚Boy ?：回复meizi老师 达到预定可使用状态的时候
2023-03-06 19:52:30
meizi老师：回复Pony♚Boy ?你好；       是的。 一般是预定状态了 就转固定资产去   
2023-03-06 20:10:28
Pony♚Boy ?：回复meizi老师 然后固定资产再每月计提折旧吗？
2023-03-06 20:28:45
meizi老师：回复Pony♚Boy ? 你好；  是的。 次月开始折旧 
2023-03-06 20:56:35
Pony♚Boy ?：回复meizi老师 可以结转入长期待摊费用吗
2023-03-06 21:19:14
meizi老师：回复Pony♚Boy ? 你好； 不能的。   按我说的处理  
2023-03-06 21:44:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 嘟 发表的提问：
借销售费用 贷应付职工薪酬 银行存款 这个分录是什么意思呢
你好，就是计提了工资，然后发放了部分工资
173楼
2023-03-06 19:22:57
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嘟：回复邹老师 老师 没完工的产品要转入下个月的生产成本 怎么转入 生产成本的账簿里有 制造费用 职工薪金 原材料 吗 我是新手 刚开始学（内账）
2023-03-06 19:40:20
邹老师：回复嘟借；生产成本 贷；在产品
2023-03-06 19:57:10
嘟：回复邹老师 不太懂 老师能解释下吗 还要写分录吗
2023-03-06 20:09:35
邹老师：回复嘟你好，就是从在产品转入下个生产过程，然后计入生产成本核算 就是上面的分录 借；生产成本 贷；在产品
2023-03-06 20:25:55
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 阿澈 发表的提问：
借：营业税金及附加—税费 24101.03 借：管理费用—税费 -24101.03（借方负数）老师，这个是“调账”的会计分录，为什么要这么调，是什么意思？
这笔业务是计提的税款应该计入税金及附加科目， 却计入了管理费用科目，所以需要冲销管理费用科目，管理费用的冲销不能计入贷方，需要从借方红字冲销，管理费用的贷方是结转到本年利润时用到。
174楼
2023-03-06 19:32:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 汪玲考研成功上海有房死磕 发表的提问：
应收账款借方余额为负数是什么意思？ 预付账款借方余额为负数或者正数是什么意思？ 其他应收款借方余额为正数是什么意思？ 应付账款贷方余额为负数是什么意思？ 应付账款贷方余额是正数是什么意思？ 预收账款贷方余额为正数是什么意思？应交税费贷方余额为正数是什么意思？
应收账款借方为负数,就是相当于在贷方的意思
175楼
2023-03-07 19:00:53
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汪玲考研成功上海有房死磕：回复朴老师 老师 其他的呢
2023-03-07 19:11:52
汪玲考研成功上海有房死磕：回复朴老师 是不是应收账款、预付账款、其他应收款、资产类科目？ 是不是应付账款、预收账款、其他应付款属于负债类？那资产类借方余额为负数、贷方余额为正数或者负数代表什么意思？ 那负债类借方余额和贷方余额为正数负数表示什么意思？
2023-03-07 19:40:51
朴老师：回复汪玲考研成功上海有房死磕同学你好 是的 资产类会计科目对应的数字为负数一般代表：购进原材料由于发票未到，未及时做估价入账，当这批货物被耗用时，就会出现原材料贷方余额，也就出现负数。这个不能是负数可以先暂估
2023-03-07 19:53:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ shea璇 发表的提问：
老师，你好！发生坏账时，分录：借：坏账准备 贷方：应收账款 借方是代表什么意思呢？
你好 确定坏账的时候 是冲你之前计提的坏账准备贷方 然后冲应收账款的金额
176楼
2023-03-07 19:06:17
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shea璇：回复meizi老师 那已确认坏账，又重新收回了，贷：坏账准备，是代表什么意思呢
2023-03-07 19:27:25
meizi老师：回复shea璇你好 3冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款
2023-03-07 19:53:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 顺其自然 发表的提问：
应收一年的服务费5000元 分录是 借 应收账款 贷 预收账款 贷方预收账款是什么意思
冲预收款 刚开始入账的时候是不是计入了预收账款
177楼
2023-03-07 19:11:59
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顺其自然：回复bamboo老师 这就是刚开始的分录啊
2023-03-07 19:47:56
bamboo老师：回复顺其自然这个单位刚开始跟你单位有往来么 是第一次发生么
2023-03-07 20:09:20
顺其自然：回复bamboo老师 是的，就我写的那个分录贷方预收账款是什么意思
2023-03-07 20:28:45
bamboo老师：回复顺其自然预收账款是企业向购货方预收的购货订金或部分货款。企业预收的货款待实际出售商品、产品或者提供劳务时再行冲减。 一般冲预收的时候才像上面那样写分录 如果收到款项的话 就是 借：库存现金、银行存款 贷：预收账款
2023-03-07 20:42:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
借：工程结算 贷：工程施工-合同毛利 工程施工-合同成本这个分录是什么意思？ 这些账户的属性啥意思？
结转工程施工，确认收入和利润
178楼
2023-03-08 18:04:41
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哦买嘎：回复袁老师 合同毛利为什么要从工程施工的贷方转到工程结算的解放
2023-03-08 18:22:19
袁老师：回复哦买嘎这个体现正的利润啊
2023-03-08 18:39:24
哦买嘎：回复袁老师 工程结算借方有合同毛利还有合同成本？ 借：工程结算 10000 贷：工程施工-合同成本 6000 工程施工-合同毛利4000 毛利润怎么会和成本在同一个记账方向
2023-03-08 18:52:40
袁老师：回复哦买嘎借：工程结算 10000 贷：工程施工-合同成本 6000 工程施工-合同毛利4000，借：主营业务成本，工程毛利贷：主营业务收入，相匹配对应的
2023-03-08 19:04:47
哦买嘎：回复袁老师 老师还是不明白，工程结算10000是合同毛利和合同成本构成的
2023-03-08 19:31:12
袁老师：回复哦买嘎那收入和成本结转余额就是毛利啊
2023-03-08 19:41:47
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小白 发表的提问：
你好老师，遇到这种分录：借：预付账款 贷：应收账款，这种分录是这么没意思呢，发生什么样的业务会这样做分录，可以举下例子吗
你好，这要看实际 情况 单纯看这一笔分录 不好说
179楼
2023-03-08 18:32:14
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 小白 发表的提问：
你好老师，遇到这种分录：借：预付账款 贷：应收账款，这种分录是这么没意思呢，发生什么样的业务会这样做分录，可以举下例子吗
这个就是一个供应商或者客户用了两个科目，然后调整的
180楼
2023-03-08 18:55:13
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