是公积金的超额归集退款吗？如果是就是借：银行 贷：管理费用--公积金（企业负担部分）贷：其他应付款（个人部分应退回给个人）

大致就是分为短期借款，长期借款

这个就是法人把他家的资产来抵账了哦！~

这个冲掉之前做库存商品，这个原则是做借库存商品 负数 贷预付账款 负数，进项税额转出才对，冲掉入账库存商品

预付账款期末余额在借方表示我们预先支付给销售方的款项，贷方余额表示我们应支付给销售方的款项 “预收账款的余额在借方表示已确认销售冲减的款项，而贷方表示销售还没有确认的情况下已收到的款项

你好 相当于是真实的其他应收款 相当于是其他应付款 其他应收款

分摊的费用怎么做分录? 1、费用分摊是指将各部门、各产品之间的共同费用进行分摊，便于各生产成本的科学计算，一般分摊的方法包括实际耗用量为标准、比例为标准、协商标准等，因此，没有绝对完美的分摊标准 ; 2、费用分摊一般包括管理费用的分摊、水电费的分摊、机械费的分摊、房租费的分摊、固定资产折旧费的分摊、无形资产累计摊销的分摊、制造费用的分摊等，一般会计分录都是按照正常的账务处理来进行，比如管理部门和生产车间应该承担的水电费分别是1000元和2000元，那么会计分录如下： 借：管理费用——水电费 1000 制造费用——水电费 2000 贷：其他应付款(或银行存款) 3000 工资分摊怎么做分录? 工资分摊，首先要划分各部门和单位的属性，属于销售类、管理类、生产类、福利类或在建工程类等，然后根据各部门和单位实际发生的工资额分别计入相应的科目中，不能按照一定的比例进行分摊，那样不准确，不能真实反映企业的费用状况，当然对当期效益影响不大。 第一种情况：先发工资后分摊 1、发放工资时(同时统计出各部门和单位的工资额) 借：应付工资 贷：现金(银行存款) 2、工资分摊 借：销售费用 管理费用 制造费用 应付福利费 在建工程 贷：应付工资 第二种情况：先分摊后发工资 上述1和2顺序倒过来就行了。

如果在发生业务时，没有发票，有可能做了借：管理费用等 贷：预提费用-劳务费 现在发票回来了借：预提费用-劳务费 贷：现金

未交增值税是“ 应交税费”的二级明细科目，该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的。该科目的贷方，反映企业未缴的增值税；该科目的借方，反映企业多缴的增值税。