dreamer：回复吴月柳 一般是收到什么钱，才做这个账

吴月柳：回复dreamer这个要看具体情况的。

晨曦：回复李霞老师 贷方是其他应收款 不是把个人部分收回来了吗

李霞老师：回复晨曦嗯，对，是收回来的意思，但也是从个人工资里扣掉这部分呀。

晨曦：回复李霞老师 就是不存在收回来 只是开工资时候直接扣掉  是吧  借方其他应收款  是做了个应该收回来的分录  贷方 其他应收款就是 收回来了？

李霞老师：回复晨曦对就是这个意思的。

晨曦：回复李霞老师 老师可以帮忙做个完整分录么 计提  发放

李霞老师：回复晨曦计提工资，借管理费用、职工工资 贷、应付职工薪酬、职工工资。

李霞老师：回复晨曦计提企业社保 借管理费用，企业社保 贷，应付职工薪酬企业社保。

晨曦：回复李霞老师 其他应收款社保 还没做进分录 我就是不会这笔，不知道做哪个里面

李霞老师：回复晨曦发放，工资到时候 借应付职工薪酬、 贷其他应收款，代扣代缴 贷，银行存款。

李霞老师：回复晨曦缴纳社保的时候 借应付职工薪酬、企业社保， 借其他应收款。代扣代缴， 贷银行存款。

晨曦：回复李霞老师 缴纳社保，为什么是借其他应收款

晨曦：回复李霞老师 老师我更不懂了这笔

李霞老师：回复晨曦其他应收款它体现的是个人代扣代缴的那部分，它是一个过渡的科目。

a9ma72：回复邹老师 没明白什么意思

邹老师：回复a9ma72你好，发出商品是资产科目 借方表示发出商品的成本，借；发出商品，贷；库存商品 贷方表示结转的发出商品的销售成本，借；主营业务成本，贷；发出商品

a9ma72：回复邹老师 那把它结转到哪个科目去了

a9ma72：回复邹老师 是把它结转到主营业务成本里面去了吗

邹老师：回复a9ma72你好，发出商品符合收入确认条件了，就这样做结转成本分录 借；主营业务成本，贷；发出商品

a9ma72：回复邹老师 意思就是有可能被退回来，所以先用一个发出商品的借方先做成本，真的确认收入了，再真的转进去主营业务成本是吧

a9ma72：回复邹老师 它说的发出商品是什么意思，帮别人卖的货吗？只要从仓库出去了，就是可以说是有成本了吗

邹老师：回复a9ma72你好，是有可能退回，发出先计入发出商品（这个不是成本） 从仓库发货到客户，货物已经发出但是不符合收入确认条件，所以计入发出商品科目核算

a9ma72：回复邹老师 结转代销商品，意思就是说，确认收入了后，把成本确认了是吧，也就是有了主营业务成本，结转到这个科目里面算结转了是吧

邹老师：回复a9ma72你好，是的，从发出商品结转到主营业务成本，就是结转代销商品的成本

a9ma72：回复邹老师 我以为的结转都是从主营业务成本结转到本年利润呢，以为，这样也能结转，第一次见

邹老师：回复a9ma72你好，针对这个问题还有什么疑问？

a9ma72：回复邹老师 公司代销的商品也要做帐吗

邹老师：回复a9ma72你好，委托代销，受托代销的商品都需要做相应分录的

a9ma72：回复邹老师 就是双方都要做帐吗

邹老师：回复a9ma72你好，是的，是这个意思

a9ma72：回复邹老师 老师，我现在在代账公司做销售，就是客户说开票是什么意思

邹老师：回复a9ma72你好，开票就是开具发票的意思

a9ma72：回复邹老师 是不是如果对方是一般纳税人？就是开增值税发票，如果是一小规模，那是普通发票

邹老师：回复a9ma72你好，如果对方是一般纳税人，通常是给对方开具专用发票 如果对方是小规模，就开具普通发票

缘：回复陈诗晗老师 我说的是明细科目，什么应交未交，那些

陈诗晗老师：回复缘那你到底 是借贷分不清楚，还是明细搞不清楚 。

缘：回复陈诗晗老师 明细

陈诗晗老师：回复缘进项税额转出，表示之前已经抵扣的进项现在不能抵扣，叫进转出。 进项税额，指本期购进的服务的进项发票的税额。可以抵扣的。 转出未交指的是本期应该交而未交的部分税。

缘：回复陈诗晗老师 这三个明细科目怎么转换的，就借贷

陈诗晗老师：回复缘应交税费是负债科目 比如，你有80进项，100销项，进转出5 借：应交税费～销100 贷：应交税费～进80 应交税费～进转出5 应交税费～未交增值税15

李某某：回复方老师 那老师：是不是正常应该是这样处理：借：销售费用 -588 贷：应收账款

方老师：回复李某某你是收返点方还是支付返点方

李某某：回复方老师 应该是返点收不回来了 老师：那正常收返点又是怎么处理呢？

方老师：回复李某某正常收返点看是返钱还是抵货款 如果返钱借银行存款贷主营业务成本应交税费—增值税—进项转出 如果抵货款借应付账款贷主营业务成本应交税费—增值税—进项税额转出

会计学员：回复钟存老师 不明白老师说的什么

钟存老师：回复会计学员辅助生产成本先结转到制造费用 借：制造费用 贷：累计折旧 辅助生产成本到生产成本 借：生产成本 贷：制造费用

会计学员：回复meizi老师 我是会计初学者，能简单明了的说给我听吗？比如生产成本增加制造费用减少到底什么含义

meizi老师：回复会计学员 你好 ；   1.  就是生产成本 增加。  制造费用 减少 ； 月末做的一个结转分录 。这个是生产企业    每个月都会做的分录   

会计学员：回复meizi老师 制造费用是什么

meizi老师：回复会计学员  制造费用  就是  “”企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用， 比如   包括企业生产部门(如生产车间) 发生的水电费、固定资产折旧、无形资产摊销、管理人员的职工薪酬、劳动保护费、国家规定的有关环保费用、季节性和修理期间的停工损失等。 企业生产方面的公司  正常一般是应设置“制造费用”账户进行总分类核算。制造费用账户属于成本费用类账户，借方登记归集发生的制造费用，贷方反映制造费用的分配，月末要把制造费用 结转到生产去 ；   期末是无余额。