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营改增后施工企业会计处理
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ Coisini 发表的提问：
什么是售后回购，简述售后回购的会计处理
售后回购,是指销货方在售出商品后,在一定的期间内,按照合同的有关规定又将其售出的商品购买回来的一种交易方式.《企业会计准则第14号--收入》应用指南规定:采用售后回购方式销售商品的,收到的款项应确认为负债;回购价格大于原售价的,差额应在回购期间按期计提利息,计入财务费用.有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品确认条件的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理.税收上将售后回购分解为销售和购买两项行为处理. 借:银行存款 贷:其他应付款 应交税费--应交增值税(销项税额) 借:发出商品 贷:库存商品
196楼
2023-03-14 18:59:59
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venus老师：回复Coisini每月末: 借:财务费用 贷:其他应付款 回购时: 借:其他应付款 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 借:库存商品 贷:发出商品
2023-03-14 19:19:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ €比烟花©还寂寞€ 发表的提问：
建筑施工企业的一般计税项目给项目经理退税的会计分录如何处理
您好，建筑施工企业的一般计税项目，给项目经理退税的会计分录，借：预付账款，或者其他应收款，预收账款，应付账款等科目，贷：现金或者银行存款。
197楼
2023-03-15 17:57:12
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€比烟花©还寂寞€：回复王雁鸣老师 那一般怎么算退的税款？
2023-03-15 18:52:17
王雁鸣老师：回复€比烟花©还寂寞€您好，一般情况下，按双方协商的方法，以及提供发票的情况，来算退的税款的。
2023-03-15 19:05:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 2333333 发表的提问：
旅游业营改增后增值睡得会计分录咋做呢？
你好，是发生的进项还是收入对应的销项
198楼
2023-03-15 18:08:54
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 靜水微瀾 发表的提问：
老师，刚入施工企业不久，账务处理转不明白了！！这样对吗
您好，您的处理是正确的。但您开票时需要确认增值税，若涉及预缴企业所得税还需要在账上体现。
199楼
2023-03-15 18:31:53
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靜水微瀾：回复小林老师 老师，工程结算科目应该在损益类下新增吧
2023-03-15 18:55:10
小林老师：回复靜水微瀾您好，工程结算属于存货科目的一种。
2023-03-15 19:22:07
靜水微瀾：回复小林老师 那么工程结算科目在资产类下增加吗
2023-03-15 19:38:11
靜水微瀾：回复小林老师 在吗？？老师软件不自带工程结算科目，我要在哪里增加这个科目
2023-03-15 20:06:52
小林老师：回复靜水微瀾您好，您看下您是否能在存货下设置工程施工科目。
2023-03-15 20:17:59
靜水微瀾：回复小林老师 工程施工不是成本类吗？？？？？那是软件自带的，我想增加的是工程结算科目
2023-03-15 20:46:58
小林老师：回复靜水微瀾您好，您可以咨询下软件供应商，对方能否帮您设置工程结算科目。
2023-03-15 21:05:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ? 菡菡麻麻 发表的提问：
是施工企业，之前的会计16年全年的工资都记入工程施工了，可是都没有项目，是应该记入管理费的吗。
没有做工程，4月换法人了，我们是小规模，核定征收的，4月能重新建账吗
200楼
2023-03-15 18:40:23
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袁老师：回复? 菡菡麻麻可以转入管理费用的，还是接以前账务续作吧
2023-03-15 18:56:25
? 菡菡麻麻：回复袁老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 19:19:13
袁老师：回复? 菡菡麻麻不客气
2023-03-15 19:45:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
劳务甲公司在A地，接了B地乙公司业务，在C地施工！营改增后，这个发票要到哪个地区开？
您好，一般情况下，这个发票要在A地开，只是要在C地预缴税款。
201楼
2023-03-15 18:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ ←_← 发表的提问：
物业公司停车费（营改增）后收入和税务的账务处理，
借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
202楼
2023-03-19 20:29:18
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←_←：回复邹老师 购买小票时候账务处理是不是先计提 在缴纳呢？无票收入是不是不用做到外帐里面
2023-03-19 20:44:37
邹老师：回复←_←你好，购买小票是什么意思 无票收入如果申报了，就需要计入外帐
2023-03-19 21:14:05
←_←：回复邹老师 就是领取定额发票2元 5元 10元 50元 100元这样的定额发票 比如我领购了10000的定额发票，这10000的发票，相关税费再领购时已经缴纳，那么到期末的时候 我就要存入10000的收入，是不是这个意思！
2023-03-19 21:39:33
邹老师：回复←_←你好，预交的税金计入应交税费的借方 收入是多少，据实确认就可以了
2023-03-19 21:55:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 心晴钟灵毓秀 发表的提问：
固定资产汽车处理营改增后，全盘账务处理，其中有黄标车财政补贴收入，请写具体会计分录
你好，此问题已经给予回复
203楼
2023-03-19 20:54:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 标致的爆米花 发表的提问：
你好老师，我想问下，工程施工企业开具发票怎么做会计处理，谢谢
借：应收账款--**单位 贷：工程结算收入 应交税费-应交增值税-销项税额
204楼
2023-03-19 20:59:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叶子 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表里面增值税税额测算这个怎么做账务处理呢是直接计提营业税金附加 还是什么呢
你好！不用单独做处理，这个你不用管。
205楼
2023-03-19 21:20:59
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叶子：回复宋生老师 我做的账应该缴纳的税 和我申报表上面的应该缴纳的税就是差在这个测算税额上面
2023-03-19 21:35:39
叶子：回复宋生老师 不管但是和我账上面的应该缴纳的税额是不一样的啊 打个比方 我这个月进项和销项相抵的话 我缴纳是应该是868.91 但是我实际缴纳的税额是876.74 相差就是这个7.83 是这个税额测算的金额 我肯定借方应该也有一个金额呀
2023-03-19 21:52:15
宋生老师：回复叶子你好！你那个申报表上面有个测算表，那个你不用管的。 至于你说的。 你相抵之后是868.91那就应该交这个。而不是交876.74
2023-03-19 22:21:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小乐 发表的提问：
建筑施工业营改增后的增值税率是11% 吗，增值税，附税都算上可以到达几个点呢
您好！这个要看您那边还有什么附加税了，一般都不会超过13%的。
206楼
2023-03-20 18:11:30
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小乐：回复宋生老师 假如我们要到挂靠公司开票对方要怎么算这个我们开票的税点呢我想知道怎么算的
2023-03-20 18:31:32
宋生老师：回复小乐您好！我不知道您说的附税到底包括哪些，增值税11%，城建税按增值税5%计算，教育费附加按增值税3%计算。如果您那边城建税税率不是这么多，或者还有其他税种的话，就会不同。
2023-03-20 18:59:26
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ YL 发表的提问：
营改增后印花税都计入管理费用还是小企业准则计入税金及附加，企业准则计入管理费用呢
您好，记入税金及附加。
207楼
2023-03-20 18:20:34
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YL：回复王雁鸣老师 1.无论小企业准则还是企业准则，都计入税金及附加吗，老师？2.还有哪些税费是计入管理费用，哪些是计入税金及附加呢
2023-03-20 18:42:34
王雁鸣老师：回复YL您好，1，是的。2、还有房产税，土地使用税，车船使用税，增值税附加税等计入这个科目的，
2023-03-20 19:05:17
YL：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，1.应收账款质押取得收入交增值税和所得税吗2.交增值税是按照哪个税目征税呢，税率是多少3.若交增值税后，交所得税是以扣除增值税后的收入交所得税吗，还是直接以收入来确定所得税
2023-03-20 19:23:29
王雁鸣老师：回复YL您好，不客气，1、要交增值税和所得税的。2、按服务业征收。3、是扣除增值税后的收入再减去合理的费用交所得税的。
2023-03-20 19:53:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
营改增后计提税金还是借营业税金及附加，贷应交税费吗，可是小企业会计制度里没有增值税
你好，是的 增值税通过应交税费——应交增值税核算
208楼
2023-03-20 18:43:23
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Evin 发表的提问：
各位老师请教一下建筑施工行业办理税务的外地经营都需要那些手续，营改增之前后之后的我都想了解一下
合同。经办人身份证，公章
209楼
2023-03-20 19:00:25
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 顺心的唇彩 发表的提问：
建筑施工企业，建帐套时可以直接建2013小企业会计准则的帐套吗，能不能不用施工企业的帐套？关于工程结算、工程施工的科目，可以不用工程结算的科目吗？开具工程发票时，直接计入主营业务收入，领用材料时直接计入借工程施工，贷原材料等科目，月末结转施工成本，借主营业务成本，贷工程施工，这样账务处理方式是否可以用？
您好，如果帐套里面有可以选择的。实务中有开票确认收入，只是这样当工程跨期比较大的时候会有一定的风险
210楼
2023-03-20 19:26:58
全部回复
顺心的唇彩：回复小黎老师 一般会有什么风险的？如果用工程结算科目的话，也是要月末转入主营业务收入吧？
2023-03-20 20:00:24
小黎老师：回复顺心的唇彩你好，风险是不能及时确认收入缴纳税费
2023-03-20 20:19:37
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