咨询
营改增后施工企业会计处理
分享
王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ←_← 发表的提问:
营改增后物业行业外帐处理,税负怎么确定,是多少
您好,对于一般纳税人来说,营改增后物业行业增值税率为6%,考虑到物业公司其采购的办公用品、固定资产、不动产都能够进行抵扣,在抵扣充分的前提下,实际税负与原营业税相比将下降,即低于5%。
151楼
2023-02-21 19:23:47
全部回复
←_←:回复王雁鸣老师 老师 最低能低于多少,是否可以按照一般纳税人简易征收3%来确定
2023-02-21 19:38:52
王雁鸣老师:回复←_←您好,我没有看到一般纳税人简易征收3%的税率,只有小规模纳税人才可以按3%的税率。
2023-02-21 19:58:06
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 吉吉 发表的提问:
营改增企业,管理人员工资计提和社保怎么做分录
借;管理费用 其他应收款 贷;应付职工薪酬——工资,社保
152楼
2023-02-21 19:41:59
全部回复
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴川历历 发表的提问:
建筑施工企业会计中的工程结算科目是核算什么的?4404劳务成本不是可以放到4401001工程施工-合同成本中核算吗?为什么单列一个会计科目呢?
可以放的,这样能单独看到劳务成本的金额
153楼
2023-02-22 18:57:17
全部回复
晴川历历:回复袁老师 建筑施工企业的工程结算科目是核算什么的?如果企业只承接一个项目,是不是不论直接费用和间接费用都可以在工程施工-合同成本中核算呢?
2023-02-22 19:36:02
袁老师:回复晴川历历核算收入,是的
2023-02-22 19:48:17
晴川历历:回复袁老师 核算收入不是通过主营业务收入科目吗?
2023-02-22 20:08:12
晴川历历:回复袁老师 建筑施工企业的项目部门折旧可以计入工程施工-合同成本-折旧费中吗?
2023-02-22 20:28:58
袁老师:回复晴川历历是的 ,借:工程结算贷:工程施工,工程毛利;借:主营业务成本,工程毛利贷:主营业务收入,可以
2023-02-22 20:55:45
五条悟老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 拥军 发表的提问:
林永时老师的“建筑施工企业会计实操课”会计学堂出书了吗?在哪里能买到,如果没有出书课件能在哪里下载吗?谢谢
您好,这个需要在会计学堂官网咨询在线的销售客服哦。或者问问助教老师课件的事情
154楼
2023-02-22 19:15:08
全部回复
拥军:回复五条悟老师 谢谢
2023-02-22 19:45:19
五条悟老师:回复拥军不客气满意请五星好评,祝您学习愉快哦。谢谢
2023-02-22 19:58:40
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 烂漫的大地 发表的提问:
施工企业营改增后的项目,有较大金额的材料甲方自己采购,所签的合同金额也不包括这部分材料款,这是不是属甲供材项目,施工企业可按简易方法计税缴纳增值税?
你好,属于甲供材,可以申请建议征收
155楼
2023-02-22 19:29:55
全部回复
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 学堂用户6fjhiv 发表的提问:
建筑施工企业会计核算与制造企业会计核算的会计科目的异同
同学你好 你可以看下这个https://wenku.baidu.com/view/c254cff8350cba1aa8114431b90d6c85ec3a8802.html
156楼
2023-02-22 19:41:59
全部回复
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问:
建筑施工企业会计制度,成本归集使用科目及收入确认科目怎么做
没有确认收入的 成本归集工程施工 收入主营业务收入
157楼
2023-02-23 18:34:18
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 半城烟沙 发表的提问:
像电信施工,弱电施工的公司属于什么企业呀?是营改增企业吗?还是批发零售业呀,明确这个不是才能知道是不是改一般纳税人呀?
你好,按建筑企业 是营改增企业
158楼
2023-02-23 18:44:59
全部回复
半城烟沙:回复邹老师 可是他们不是建筑企业吧?他们又不盖房施工,只是给别人施工电路,弱电,等通讯工程呀,只收工程款,没有购材料等,材料都是电信或是歌华提供的,老师,说了好多次这个问题了,还不明白这个公司到底按什么企业建帐呀?
2023-02-23 19:02:59
邹老师:回复半城烟沙你好,这个就是按建筑行业建账的
2023-02-23 19:24:23
半城烟沙:回复邹老师 那我问下老师,比如我给别人施工光缆等 ,工人费用支出都计哪个科目?月底要结转成本吗?工程款不是每个月有,都是好几个月了结一次,要不要计提?收到工程款算哪个科目?
2023-02-23 19:36:58
半城烟沙:回复邹老师 那我问下老师,比如我给别人施工光缆等 ,工人费用支出都计哪个科目?月底要结转成本吗?工程款不是每个月有,都是好几个月了结一次,要不要计提?收到工程款算哪个科目?月底怎么结转成本?哪个科目转到哪个成本科目?
2023-02-23 19:47:44
邹老师:回复半城烟沙借;工程施工——合同成本 贷;应付职工薪酬等科目 取得收入了就需要结转对应的成本 借;主营业务成本 合同毛利 贷;主营业务收入 借;工程结算 贷;工程施工 合同毛利
2023-02-23 20:12:48
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 欣yan 发表的提问:
营改增后,建筑业企业所得税怎么计算?
企业所得税季度预缴应纳税额的计算 应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
159楼
2023-02-23 19:01:34
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 沉静的老虎 发表的提问:
垃圾处理营改增后是否缴税
你好,属于免税收入
160楼
2023-02-23 19:07:12
全部回复
沉静的老虎:回复邹老师 那你税务文件号是多少
2023-02-23 19:19:21
邹老师:回复沉静的老虎具体是文号就不太清楚,需要查询税务总局这个文件号是多少
2023-02-23 19:44:49
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 十月 发表的提问:
营改增酒店餐饮企业会计如何核算?
你好,是需要核算什么?
161楼
2023-02-23 19:35:59
全部回复
崔老师
职称:初级
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 薄荷糖べ微微凉 发表的提问:
物业管理小微企业营改增后与其有关的税费有什么改变
物业费收入原来营业税税率是5%,营改增后增值税税率是3%。
162楼
2023-02-27 18:52:22
全部回复
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
营改增企业有多个经营点需要自行开票的如何处理?
您好!你可以去税局申请不同的税控机。分机开票就可以了。
163楼
2023-02-27 19:20:33
全部回复
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一掬月光 发表的提问:
营改增以后建筑业的施工人员用工费无法取得发票,怎样入账?这部分人工费是计入工资缴纳个人所得税还是计入施工成本?
您好!计入工资交个税。 借工程施工合同成本-人工费 贷应付职工薪酬
164楼
2023-02-27 19:36:07
全部回复
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Aban 发表的提问:
建筑施工企业雇佣的临时民工工资,会计如何处理?是列工资单,走工程施工中的人工费吗
你好,通过工资单计入工程施工——合同成本核算
165楼
2023-02-28 18:40:35
全部回复
Aban:回复邹老师 如果不申报直接入账有什么税务风险吗
2023-02-28 19:07:39
邹老师:回复Aban你好,没有申报是不能计入工资核算的,这样会形成你账面工资与申报的数据不一致的
2023-02-28 19:32:30
Aban:回复邹老师 @邹老师:这样企业是否要代扣代缴个税吗
2023-02-28 19:43:16
邹老师:回复Aban你好,需要申报个人所得税,并代扣个人所得税的
2023-02-28 20:01:34
Aban:回复邹老师 @邹老师:因为这些人并未与企业签订劳动合同
2023-02-28 20:14:09
邹老师:回复Aban你好,但是你实际是雇佣性质啊
2023-02-28 20:29:53

微信扫码做题

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×