首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
贷款损失准备计提会计分录
分享
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 向前看 发表的提问：
清查材料损失12000，已计提存货跌价准备2000，这个分录怎么做？为什么不能做借待处理财产损益10000，存货跌价准备2000，贷原材料12000？
你好，清查材料损失12000，是账面原值，还是账面价值。
211楼
2023-03-21 18:00:03
全部回复
向前看：回复月月老师
2023-03-21 18:47:18
月月老师：回复向前看你好，材料的账面价值是12000-2000=10000，扣除可以收回的，净损失=10000-7000=3000
2023-03-21 18:58:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 木水星辰 发表的提问：
公司发生坏账时做凭证 借：资产减值损失-坏账损失 贷：坏账准备-应收账款坏账准备...；后来坏账又收来一部分， 收回时分录 借：资产减值损失 --***，借：坏账准备 *** ；但是刚上网看到说 “资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回”，那我做的凭证对吗？
收回时你做相反的分录 坏账的可以转回，固定资产无形资产不可以
212楼
2023-03-21 18:15:46
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Rachel 发表的提问：
老师请问一下，坏帐准备提多了，要退回是不是 借:坏帐准备 贷:信用减值损失-计提坏账准备
你好，是的，是这样的
213楼
2023-03-21 18:29:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 小U 发表的提问：
计提坏账准备时：借：资产减值损失，贷：坏账损失 确认坏账时：借：坏账准备 贷：应收账款 但是我们收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备 借：银行存款 贷：应收账款 ，这样最后坏账准备贷方岂不是有余额了？可是不是已经收回来了吗？
你好，你计提计入借方，收回计入贷方，刚好冲销了啊
214楼
2023-03-21 18:47:59
全部回复
小U：回复邹老师 计提时：也有头个分录 借：资产减值损失 贷：坏账准备，最后剩下这个分录 之后的分录都冲销了，
2023-03-21 19:09:16
邹老师：回复小U你好，有余额，期末按应收账款减去坏账准备的贷方余额填写 因为坏账准备是应收账款的备抵科目
2023-03-21 19:20:45
小U：回复邹老师 可是那个坏账不是已经收回来了吗？应收账款也因此减少了
2023-03-21 19:41:01
邹老师：回复小U你好，是的，准则规定就是这样处理，你只需要在报表的时候按正确 的填写就是了
2023-03-21 20:04:50
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
收不回来的应收账款尾款 怎么做会计分录借：管理费用（资产减值损失）贷：应收账款这样做行吗？借：坏账准备 77 贷：应收账款 77
您好 如果已经确定不能收回了 直接计入营业外支出就可以了 借：营业外支出 贷：应收账款——客户 凭证附件中需要有一份对这笔应收账款无法收回的说明，及相关销售人员、总经理的签名确认。
215楼
2023-03-22 18:29:32
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ YOLO 发表的提问：
年末应收账款余额1000000元，年初应收账款余额为980000元，坏账损失率为5%，计算本期应计提的坏账准备金额，并编制会计分录
同学你好 计算本期应计提的坏账准备金额，——（1000000-980000）*5% 并编制会计分录 借，信用减值损失 贷，坏账准备
216楼
2023-03-22 18:34:59
全部回复
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 小杏子 发表的提问：
计提了坏账准备：借：资产减值损失 200 贷：坏账准备 200 发生坏账：借：坏账准备 200 贷：应收--张三100 应收---李四100 ，当张三的可以转回后，分录是否这样做： 借：应收---张三 100 贷 ：坏账准备 借：坏账准备100 贷：资产减值损益 100
这道题，你的理解是正确的
217楼
2023-03-22 18:44:59
全部回复
小杏子：回复黄老师-阿顶 这样做分录是否正确
2023-03-22 19:15:15
黄老师-阿顶：回复小杏子这样写分录是正确的
2023-03-22 19:30:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蛹蝶 发表的提问：
请问老师计提存货跌价准备，是不是借资产减值损失，贷存货跌价准备？
您好 计提存货跌价准备分录正确
218楼
2023-03-27 18:35:53
全部回复
蛹蝶：回复bamboo老师 那如果已经计提跌价准备的货物卖出去，是不是要写相反的分录？借:存货跌价准备 贷资产减值损失？
2023-03-27 18:55:29
bamboo老师：回复蛹蝶不是的 借：存货跌价准备 贷：主营业务成本
2023-03-27 19:20:48
蛹蝶：回复bamboo老师 我看到过一题说的是计提存货跌价准备转回要冲减资产减值损失是在什么样的情况啊？
2023-03-27 19:33:40
bamboo老师：回复蛹蝶就是期末账上的存货跌价准备大于应该计提的 所以要转回
2023-03-27 20:03:19
蛹蝶：回复bamboo老师 谢谢老师，最后一个问题。如果上面题目问的是要交的增值税额是多少，选A还是C？
2023-03-27 20:33:13
bamboo老师：回复蛹蝶贷款 服务以取得的全部价 和价外费用 作为销售额。转贷业务的销售额不得扣除利息支出。 选A
2023-03-27 20:59:51
蛹蝶：回复bamboo老师 转贷业务的销售额不得扣除利息支出，那为什么还要减去支付的转贷利息477？
2023-03-27 21:12:51
bamboo老师：回复蛹蝶哪里减去了转贷利息477 对不起 刚给您打错了 选C 实在抱歉
2023-03-27 21:24:10
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小花 发表的提问：
借：坏账准备 50000 贷：应收账款 50000 借：资产减值损失—坏账准备 50000 贷：坏账准备 50000 老师资产减值损失—坏账准备 50000 这笔分录还用冲销吗 还是一直挂在账上
你好，这笔分录最后就是 借：资产减值损失 贷：应收账款 不会一直挂在帐上的。
219楼
2023-03-27 18:54:01
全部回复
小花：回复月月老师 资产减值损失最后咋转啊 要是不转出去不就是一直挂账上了吗
2023-03-27 19:30:42
月月老师：回复小花你好，资产减值损失会在利润表里面，会转到本年利润。
2023-03-27 19:51:59
小花：回复月月老师 月末是结转吗 借：本年利润5000 贷：资产减值损失5000 是这样吗
2023-03-27 20:02:01
月月老师：回复小花你好，是这样的，是对的。
2023-03-27 20:21:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ A 发表的提问：
请教大家一个问题：年初存货跌价准备余额为0，6月计提存货跌价准备4万， 分录，借：资产减值损失 4万 贷：存货跌价准备 4万 下半年销售商品结转存货跌价准备2万， 分录，借：存货跌价准备 2万 贷：主营业务成本 2万 本年年底存货跌价余额5万，则12月底需计提跌价准备3万 分录，借：资产减值损失 3万 贷：存货跌价准备 3万 所得税年度纳税怎么调？是按存货跌价准备余额5万调增还是按资产减值损失累计数6万调增？
你好，纳税调整增加应纳税所得额5万
220楼
2023-03-27 19:08:59
全部回复
A：回复邹老师 也就是说跟利润表中资产减值损失的数没关联对吧
2023-03-27 19:36:54
邹老师：回复A你好，是的，根据实际计提的跌价准备有关
2023-03-27 19:52:39
A：回复邹老师 认准资产的账面价值与计税基础就OK了，对吗
2023-03-27 20:18:58
邹老师：回复A是的
2023-03-27 20:38:00
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
当月计提了坏账，借资产减值损失，贷坏账准备，月末资产减值损失要结转吗
月末资产减值损失，结转损益时会自动结转
221楼
2023-03-28 18:06:00
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 学堂用户qj4wbz 发表的提问：
坏账准备中未来12个月内预计信用损失转入整个存续期，预计信用损失的会计分录怎么做呀
计提坏账准备： 借：信用减值损失——计提的坏账准备 贷：坏账准备
222楼
2023-03-28 18:22:55
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 王宇 发表的提问：
某企业按照应收账款余额的10%计提坏账准备。2017年年初坏帐准备有贷方余额8万 1、2007.12.31应收账款余额280万元。 2、2008.6.1发生坏账7万元。 3、2008.12.31应收账款余额180万。 4、2009.5.1收回以前确认为坏账的应收账款8万。 5、2009.12.31应收账款余额200万。 6、2010.9.1发生坏账30万。 7、2010.12.31应收账款余额100万。 要求：编制该企业会计分录并写出每年度末的帐面价值，第七小点分录应该怎么写呢，如果按正常程序写，是借：资产减值损失10万，贷：坏帐准备10万。但是第六题连着第七题，有个负10万，不知道怎么处理了
哪里有个-10万？没有吧
223楼
2023-03-28 18:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 小杏子 发表的提问：
计提了坏账准备：借：资产减值损失 200 贷：坏账准备 200 发生坏账：借：坏账准备 200 贷：应收--张三100 应收---李四100 ，当张三的可以转回后，分录是否这样做： 借：应收---张三 100 贷 ：坏账准备 借：坏账准备100 贷：资产减值损益 100
分录正确的，
224楼
2023-03-29 18:25:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 静待花开（陈） 发表的提问：
应收账款计提坏账后，再确认坏账，过段时间确认的坏账又收回来了。那最初的那笔计提分录不是冲不掉啦？我意思是从你第一个计提分录到第四个实际收回分录。那第一笔计提的仍没被冲掉就是款都收回了，坏账计提还在？1.计提坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账准备2.实际发生坏账时 借：坏账准备 贷：应收账款3.冲销又可收回坏账时 借：应收账款 贷：坏账准备4。实际收回坏账时 ：借：银行存款 贷：应收账款5、补提少计坏账时：借：资产减值损失 贷：坏账
你好，你1-5的分录是正确的 资产减值损失是不会被冲掉的
225楼
2023-03-29 18:55:07
全部回复
静待花开（陈）：回复邹老师 即然款都收回了，那资产减值损失挂着不是误导人？
2023-03-29 19:08:47
静待花开（陈）：回复邹老师 难道这笔分录一直这样挂着？
2023-03-29 19:29:22
邹老师：回复静待花开（陈）收回只是影响坏账准备，应收账款的 之前计提的减值准备，是无法冲销的
2023-03-29 19:58:59
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料