欢喜的外套：回复朴老师 嗯嗯好的，就是不知道为什么，要写库存商品。这也太不符合会计准则了。

朴老师：回复欢喜的外套应该是表格设置问题

欢喜的外套：回复朴老师 老师的意思是说，把所有的都定义为库存商品了？

朴老师：回复欢喜的外套不是，是其他的没有设置进来

欢喜的外套：回复朴老师 噢噢，像这种审计报告会被理解为错报吗？

朴老师：回复欢喜的外套也不会，看审计的习惯了，

水木清华：回复方老师 这上面发的是正确解释，老师你看一下吧

方老师：回复水木清华是的，解释是正确的。

水木清华：回复方老师 可是我做中级题库总论多选第35题时，选正确答案时：金额较小时直接计入当期损益，这一选项没有选啊

水木清华：回复方老师 这上面提问好麻烦啊，不能复制 粘贴，要不然我直接将原题粘贴来，那就清楚多了

方老师：回复水木清华题目发来看看。准则规定是可以的。

刘老师：回复爱笑的流沙借 持有至到期投资-----成本 500000 持有至到期投资-----利息调整 28000 贷 银行存款 52800 借 应收利息 30000 （ 500000*6%） 贷 投资收益 21120（528000*4%） 持有至到期投资-----利息调整 8880 联系QQ53733876

高高的蜜粉：回复吴少琴老师 好的，谢谢

吴少琴老师：回复高高的蜜粉满意请打五星好评

虾：回复立红老师 是购入，公司使用的

立红老师：回复虾你好，如果是购入，公司用的，计入管费用就可以的。

Phantom：回复陈诗晗老师 那税率是多少呢

陈诗晗老师：回复Phantom6%税率，是。根据差额部分交纳，也就是盈利部分

Phantom：回复陈诗晗老师 那盈利部分的会计分录应该怎么做呢

陈诗晗老师：回复Phantom盈利部分作 投资收益。

Phantom：回复陈诗晗老师 那我想问一下 从一开始在期货上的投入保证金到最后的收益 ，这部分的会计处理怎么做呢

陈诗晗老师：回复Phantom这部分保证金你是否通过金融资产核算的 购入 借：金融资产 贷：银行存款 出售 借：银行存款 贷：金融资产 投资收益

沛艳：回复meizi老师 是购买方，购入商品时正常记账已入库已收票付款，后面换货时又多记一笔暂估入库分录，后面的账务需怎么处理？

meizi老师：回复沛艳你好 你要原来商品退货的。 借库存商品 -A进项税贷银行存款 换货 借库存商品-暂估B 贷应付账款 在退货 借应付账款 贷库存商品

沛艳：回复meizi老师 意思是换货后多记的一笔暂估入库分录，后面再记一笔反分录即可，是这样子吗？

meizi老师：回复沛艳你好 是的 你后面不是还会收到发票的话 。 到时应该开红字发票给你冲 。在开正确发票的给你

沛艳：回复meizi老师 老师，你好。做了一笔反分录库存商品反而减少了，对库存对不上呢？之前已开过发票，后面是不会再开收到发票的了。账务怎么处理呢？

meizi老师：回复沛艳你好 你做分录对应的做。 你货物都没有收到 就不做库存商品入库。 没有退货就不做退货分录

沛艳：回复meizi老师 肯定是退货了后人家才肯换货的呀，换货的商品上月已经入库了，上月做了一笔暂估入库分录，本月才发现这是换货商品，后面不会开发票回来的。

meizi老师：回复沛艳你好 那退货就做退货分录处理 。 这个时候对于的库存应该是0 的 。 到时收到换货商品在做入库。 发票不是型号都不一样 。发票要重新开的

沛艳：回复meizi老师 之前收到的专票已经抵税了哦。

meizi老师：回复沛艳你好 抵税 了也得做转出。 你开红字信息表 对方开红字发票来红冲。 在开正确换货的发票给你们入库入账

沛艳：回复meizi老师 开红字信息表 对方？这个怎么弄？

meizi老师：回复沛艳你好 你们购买方认证了 是你们购买方开红字信息表 在开票系统开的。 你要是不会的话 可以去看看开票系统的课程 第十一节里面有视频讲解的操作 。

沛艳：回复meizi老师 之前都是只有开错的发票跨月了才开红字发票，老师说的开红字信息表 对方。意思是一样的吗？

meizi老师：回复沛艳你好 不一样的 。 你们现在是换货 是涉及原发票无法抵扣 你应该是按换货后的发票来抵扣的。 所以原发票你要开红字信息表 来转出 销售方重新开票给你们入账的

沛艳：回复meizi老师 原发票已经抵扣税款了的。

meizi老师：回复沛艳你好 抵扣了 。现在不是要换货吗。 我的意思是换货 你原发票抵扣过的要做转出 开红字信息表才对。

花落闲庭：回复萝卜头 这个是视同销售吧，不用做收入吗，销项税也要交吧

萝卜头：回复花落闲庭为什么要视同销售，你们领来做什么的

花落闲庭：回复萝卜头 就是公司销售的电子产品，别的部门领用

萝卜头：回复花落闲庭正常领用，不视同销售 以下为视同销售情况： 1、将货物交付其他单位或者个人代销。 2、销售代销商品。 3、设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县(市)的除外。 4、将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目。 5、将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费。 6、将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户。 7、将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者。 8、将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。