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商品期货套期业务会计处理
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ inverno 发表的提问：
公司本月销售商品预计的退货情况，超过退货期限尚未发生，预计乙商品退货不含税金额为875.00元，会计分录怎么做
你好同学，您是想做一个预计退货的账务处理是吧，就是说货实际还没有退回来。
241楼
2023-04-12 17:41:31
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ AK辰辰 发表的提问：
库存商品和固定资产的期初数据已经取得，录入金算盘软件时显示日期必须在账套启用日期2017-01-01前，那么应该如何处理呢？
只能按启用日期进行录入
242楼
2023-04-12 18:05:58
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AK辰辰：回复李爱文老师 不需要重新建账吗？
2023-04-12 18:27:11
李爱文老师：回复AK辰辰不用重新建账， 按库存商品及固定资产数据建账
2023-04-12 18:51:42
AK辰辰：回复李爱文老师 固定资产例如电脑或者打印机，时间悠久，没有发票，我是估价入账的，可以吗？往来账目的期初数据需不需要呢？
2023-04-12 19:03:45
李爱文老师：回复AK辰辰实际上没有发票的资产，属于账外资产处理，不能计提折旧
2023-04-12 19:16:36
AK辰辰：回复李爱文老师 那么除了固定资产与库存商品外，其余什么科目需要期初数据呢？
2023-04-12 19:36:07
李爱文老师：回复AK辰辰大多数科目都有期初数据，除了营业成本、营业收入、管理费用、销售费用、财务费用、税金及附加等结转科目没有余额
2023-04-12 19:53:42
AK辰辰：回复李爱文老师 那么银行存款或者现金的期初数是不是用上个月的期末数作为这个月的期初数就可以了呢？
2023-04-12 20:15:56
李爱文老师：回复AK辰辰上述说法是正确的，就是这样的
2023-04-12 20:38:43
AK辰辰：回复李爱文老师 还有一个问题，我们有一个商品彩妆要单独做账，建账以后的银行存款期初数如果用上个月的期末数的话，由于银行账户不单单只是彩妆的收支而已，这样应该如何处理呢？
2023-04-12 21:08:43
李爱文老师：回复AK辰辰这个银行存款肯定是多个数据合并的。不影响收款付款就行了，彩妆想单独核算
2023-04-12 21:35:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
进出口企业 ，进口的商品如果过期了， 应该怎么处理 ？？
计入营业外支出吧
243楼
2023-04-16 19:19:23
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 光亮的水壶 发表的提问：
公司小规模纳税人，之前没有帐，现在通过盘点，做了一套期初数据，有库存商品，这货购入时是没有发票的，可以放在税务帐里吗？如果放入税务帐，销售货物我们会开票，只是期初这批库存商品没有发票，还是不体现在税务帐中？
如果要对外开票，购进要体现在税务账，但没发票的购进不能在企业所得税税前扣除销售货物的成本 。
244楼
2023-04-16 19:44:32
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ A懒人 发表的提问：
企业的建套是小规模纳税人，没有受托方代销商品科目应怎么做分录 超市零售从收商品，销售、付款如何做会计处理
您好，直接记入库存商品，收到代销商品时，借；库存商品，贷；应付账款。超市零售从收商品，销售、付款分录，收商品，借：库存商品，贷：应付账款，进销差价。销售时，借；现金或者银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。结转成本时，借：主营业务成本，进销差价，贷：库存商品。付款时，借；应付账款，贷：现金或者银行存款。
245楼
2023-04-16 20:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
期初建账之前的的销货，建账后退货怎么做会计处理呢
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
246楼
2023-04-17 16:52:17
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 怡湘宫紫 发表的提问：
请问新公司筹建期赠送出去的商品怎么做账务处理？
这个购买的商品吗，直接计入管理费用—业务招待费
247楼
2023-04-17 17:12:38
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怡湘宫紫：回复辜老师 是我们公司进的要销售的库存商品
2023-04-17 17:34:18
辜老师：回复怡湘宫紫那你这个要视同销售，确认增值税
2023-04-17 17:48:13
怡湘宫紫：回复辜老师 那这个账务怎么处理啊老师
2023-04-17 18:14:47
辜老师：回复怡湘宫紫借：管理费用—业务招待费 贷：库存商品 应交税费—应交增值税—销项税
2023-04-17 18:39:52
怡湘宫紫：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-04-17 18:52:04
辜老师：回复怡湘宫紫好的，客气，帮到你就好
2023-04-17 19:08:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 妮子 发表的提问：
融资租出业务，会计处理分录是什么，分期收款的
1.租赁开始日 借：长期应收款(最低租赁收款额+初始直接费用) 　　未担保余值 　　贷：融资租赁资产(原账面价值) 　　　　银行存款(初始直接费用) 　 营业外收入(融资租赁资产公允价值大于账面价值的差额；反之，借记“营业外支出”) 　　　　未实现融资收益[(最低租赁收款额＋未担保余值)－(最低租赁收款额的现值＋未担保余值的现值)] 2.未确认融资费用/实现融资收益的分摊 借：未实现融资收益 　　贷：租赁收入（期初长期应收款的摊余成本乘以租赁内含利率） 4、支付租金/收到租金 借：银行存款 　　贷：长期应收款 5.或有租金的处理 实际发生时确认为当期收入 借：应收账款或银行存款 　　贷：租赁收入(例如经营分享收入等) 未担保余值的处理（出租人特有的处理） .未担保余值的可收回金额低于其账面价值时 借：资产减值损失 　　贷：未担保余值减值准备
248楼
2023-04-17 17:40:58
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.84w
引用 @ 机灵的帅哥 发表的提问：
例3-47 华联公司对期末结存存货按成本与可变现净值孰低计量。20 年至2018年,有关A商品期未计量的资料及相应的会计处理如 (1)2015年12月31日,A商品的账面成本为80000元,可变 现净值为70000元,"存货跌价准备“科目期初无余额。 本期应计提的存货跌价准备为() (2)2016年度,在转出A商品时,相应地结转存货跌价准 备8000元。2016年12月31日,A商品账面成本96000元,可 变现净值85000元;本期应计提的存货跌价准备为() 3)2017年度,在转出A商品时,相应地结转存货跌价准 备6000元。2017年12月31日,A商品账面成本62000元,可 变现净值58000元; 要求:计算每期应计提的存货跌价准备并做出相应会计分录;
你好，需要计算做好了给你
249楼
2023-04-17 18:01:16
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暖暖老师：回复机灵的帅哥(1)2015年12月31日,A商品的账面成本为80000元,可变现净值为70000元,"存货跌价准备“科目期初无余额。本期应计提的存货跌价准备 80000-70000=10000
2023-04-17 18:26:51
暖暖老师：回复机灵的帅哥2)2016年度,在转出A商品时,相应地结转存货跌价准 备8000元。2016年12月31日,A商品账面成本96000元,可变现净值85000元;本期应计提的存货跌价准备为96000-85000-（10000-8000）=9000
2023-04-17 18:39:01
暖暖老师：回复机灵的帅哥借资产减值损失10000 贷存货跌价准备10000
2023-04-17 18:55:12
暖暖老师：回复机灵的帅哥3计提62000-58000=4000 冲减4000-11000=-7000 借存货跌价准备7000 贷资产减值损失7000
2023-04-17 19:06:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ Ther 发表的提问：
ABC公司为一般纳税人企业，2019年11月 采用商业承兑汇票向Y公司购入甲材料一批，增值税专用发票注明价款5000元，增值税650元，价税款共计5650元。甲公司已验收入库。按实际成本进行日常核算。商业承兑汇票期限为3个 (1)以商业汇票抵付货款的会计处理?(2)票据到期如期付款的会计处理?
你好 购进材料 借；原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款 以商业汇票抵付货款，借；应付账款，贷；应付票据 票据到期如期付款，借；应付票据，贷；银行存款
250楼
2023-04-17 18:15:00
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Ther：回复邹老师 老师可以把具体的数写出来一下吗，麻烦老师了
2023-04-17 18:31:09
邹老师：回复Ther你好 购进材料 借；原材料5000 ，应交税费—应交增值税（进项税额）650， 贷；应付账款 5650 以商业汇票抵付货款，借；应付账款 5650，贷；应付票据 5650 票据到期如期付款，借；应付票据 5650，贷；银行存款 5650
2023-04-17 18:42:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
供应商给延期赔款给我们 怎么做会计处理
借；银行存款 贷；营业外收入
251楼
2023-04-18 17:47:48
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月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ Soulhunter 发表的提问：
老师，不太明白外汇套期那一题的账务处理
你好，第一题 被套期项目：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资 套期工具：股票远期合同 会计分录： ①2×16年1月1日，确认购入乙公司股票： 借：其他权益工具投资2000 贷：银行存款2000 ②2×16年12月31日，确认乙公司股票的公允价值变动： 借：其他权益工具投资600 贷：其他综合收益—公允价值变动600 将非交易性权益工具投资指定为被套期项目： 借：被套期项目—其他权益工具投资2600 贷：其他权益工具投资2600 远期合同的公允价值为0，无须进行会计处理。 ③2×17年12月31日，确认套期工具公允价值变动： 借：套期工具—远期合同200 贷：其他综合收益—套期损益 200 确认被套期项目公允价值变动： 借：其他综合收益—套期损益200 贷：被套期项目—其他权益工具投资 200 ④2×18年12月31日，确认套期工具公允价值变动： 借：套期工具—远期合同100 贷：其他综合收益—套期损益100 确认被套期项目公允价值变动： 借：其他综合收益—套期损益100 贷：被套期项目—其他权益工具投资100 履行远期合同，出售乙公司股票： 借：银行存款2600 贷：被套期项目—其他权益工具投资2300 套期工具—远期合同300 将计入其他综合收益的公允价值变动转出，计入留存收益： 借：盈余公积60 利润分配—未分配利润 540 贷：其他综合收益—公允价值变动 600
252楼
2023-04-18 17:54:05
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月亮老师：回复Soulhunter第二题 ①2×18年1月1日，外汇远期合同公允价值为0，无须进行账务处理。 ②2×18年12月31日，确认套期工具公允价值变动： 借：套期工具—外汇远期合同　　10[100×（6.7-6.6）] 贷：其他综合收益—套期储备　10 结算外汇远期合同： 借：银行存款　10 贷：套期工具—外汇远期合同　10 将套期工具的累计收益中对应预期销售的部分损失从其他综合收益中转出，并将其计入净敞口套期损益： 借：净敞口套期损益　100 贷：其他综合收益—套期储备　　 100[1000×（6.7-6.6）] 借：银行存款 6700（1000×6.7） 贷：主营业务收入6700 将套期工具的累计收益中对应预期采购的部分利得从其他综合收益中转出，并将其计入固定资产的初始确认金额： 借：固定资产7370 贷：银行存款　7370（1100×6.7） 借：其他综合收益—套期储备 110[1100×（6.7-6.6）] 贷：固定资产 110
2023-04-18 18:51:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 郭幸运 发表的提问：
生产企业产成品过期，账务怎么处理呢
你好 借：待处理财产损益，贷：库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借：营业外支出，贷：待处理财产损益
253楼
2023-04-18 17:59:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 苹果小笼包 发表的提问：
题目就是商品流通企业采购商品的进货费用金额较小的，可以直接计入当期损益？是管理费用吗？
你好！是的，可以直接计入管理费用
254楼
2023-04-19 17:11:20
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 胖三斤 发表的提问：
金蝶账套里会计/出纳/财务/业务启用日期是怎么定的？
一般是用业务发生的当月
255楼
2023-04-19 17:26:49
全部回复
胖三斤：回复三宝老师 启用会计期间1代表从1月开始是吗？
2023-04-19 18:00:55
三宝老师：回复胖三斤是的，1代表从1月开始
2023-04-19 18:17:58
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