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商品期货套期业务会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 向晚 发表的提问：
1.存货商业折扣怎么处理 2.期末在途材料怎么处理
你好 1.按折扣之后的来入账 2.一直没有入库吗
76楼
2023-01-09 21:02:59
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向晚：回复郭老师 请问1.具体做法是什么呢？2.一直没有入库，怎么处理呢
2023-01-09 21:30:25
郭老师：回复向晚1.借库存商品，进项贷银行 金额税额都是折扣之后的 2.挂账就可以
2023-01-09 21:56:12
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 刘建 发表的提问：
2×16年12月31日，甲公司将1000 万元库存商品出售给实际控制人丙公司，并由丙公司承担甲公司1800万元长期借款。甲公司确认债务重组收益800万元。 要求：根据资料，逐项判断甲公司会计处理是否正确；如不正确，简要说明理由，并编制更正有关差错的会计分录(有关会计差错更正按当期差错处理，不要求编制结转损益的会计分录)。
调整分录 借：营业外收入800 贷：资本公积800
77楼
2023-01-10 19:53:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 湛江YCCW 发表的提问：
我们是便利店，供应商提供临期商品退货赔付90%的售后服务，现在产生退货了，请问账务处理是怎样的？
您好。。冲销售收入就可以了。再开对应的红字发票。
78楼
2023-01-10 20:15:31
全部回复
湛江YCCW：回复玲老师 还没卖出去的商品，我退回给供应商。我是购买方。好像不是冲销售收入吧？麻烦老师再看一下
2023-01-10 20:45:50
玲老师：回复湛江YCCW您好 退货方红冲成本。
2023-01-10 21:03:05
湛江YCCW：回复玲老师 只有90%，那另外的10%是放在营业外支出还是销售费用-商品损耗？
2023-01-10 21:17:20
玲老师：回复湛江YCCW对10%属于企业的损失了，是吧？记在营业外支出。
2023-01-10 21:45:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 一定过中级 发表的提问：
红枣期货交割，财务怎么进行帐务处理，会计分录怎么写
(1)向证券期货经纪公司申请开立买卖账户，按存入的资金借记“其他货币资金”科目，贷记“银行存款”科目。 (2)企业取得衍生工具时，按其公允价值借记“衍生工具”科目，按发生的交易费用借记“投资收益”科目，按实际支付的金额贷记“其他货币资金”科目。 (3)资产负债表日，衍生工具的公允价值高于其账面余额的差额，借记“衍生工具”科目，贷记“公允价值变动损益”科目；公允价值低于其账面余额的差额，做相反的会计分录。(4)衍生工具终止确认时，应比照“交易性金融资产”、“交易性金融负债”等科目的相关规定进行处理。　
79楼
2023-01-10 20:38:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 晨东 发表的提问：
小规模商贸公司 库存过期商品的账务处理
你好， 库存过期商品，是报废 了吗 
80楼
2023-01-10 20:45:45
全部回复
晨东：回复邹老师 是的，过期不能销售
2023-01-10 21:01:40
邹老师：回复晨东你好 借：待处理财产损益，贷：库存商品 借：营业外支出，贷：待处理财产损益
2023-01-10 21:30:27
晨东：回复邹老师 1借 待处理财产损溢 贷：库存商品 2 借：营业外支出 贷：库存商品 两步就可以了是吗？
2023-01-10 21:53:23
邹老师：回复晨东你好，是的，是这样的
2023-01-10 22:04:13
晨东：回复邹老师 期末还要结转吗？
2023-01-10 22:21:07
晨东：回复邹老师 营业外支出 期末还要结转吗？
2023-01-10 22:39:19
邹老师：回复晨东你好，营业外支出，需要结转到本年利润 
2023-01-10 23:07:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 睡到12点 发表的提问：
商业—金马公司（营业期）账务处理35-49的课程在哪里？？？
只到31就没了
81楼
2023-01-10 20:59:59
全部回复
玲老师：回复睡到12点课程正在更新中！给您学习带来的不便敬请谅解！
2023-01-10 21:30:11
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 激昂的树叶 发表的提问：
收到逾期货款利息的会计处理
借：银行存款 贷：财务费用
82楼
2023-01-11 20:33:15
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 杨阳 发表的提问：
固定资产计提到期了，商品报废后怎样做账务处理呀？
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产清理 借：固定资产清理 贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 借：银行存款 贷：固定资产清理 借：固定资产清理 贷：营业外收支
83楼
2023-01-11 20:38:17
全部回复
杨阳：回复张艳老师 没有收入，直接丟了怎么做
2023-01-11 21:05:22
杨阳：回复张艳老师 第一个借固定资产清理 累计折旧就是科目累计折旧
2023-01-11 21:31:57
张艳老师：回复杨阳借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产（上面的此次分录也应该是固定资产） 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-01-11 21:50:04
杨阳：回复张艳老师 不太明白
2023-01-11 22:15:21
张艳老师：回复杨阳第一个分录是将固定资产的账面价值结转至固定资产清理科目。 第二个分录是将固定资产清理科目，结转至营业外支出科目，因为是报废了。
2023-01-11 22:42:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ★、End ゝ 发表的提问：
筹建期的企业销售宣传样品怎么做会计处理？
管理费用-开办费-宣传费。
84楼
2023-01-11 20:56:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 喜悦的小刺猬 发表的提问：
您好，我有期货仓库，与商品交易所有合同，期货交割后，仓储费发票开给商品交易所，款项由提货方缴纳。这种情况怎么处理？
您好，期货的实际交割以后才需要做账务处理，那就是确认收入
85楼
2023-01-28 19:32:47
全部回复
喜悦的小刺猬：回复文老师 主要问题是，开具发票的对方单位和付款方不一致，造成三流不一致，这种情况怎么办？
2023-01-28 19:53:39
文老师：回复喜悦的小刺猬那是不是你们期货行业就是这样的呢
2023-01-28 20:22:09
喜悦的小刺猬：回复文老师 我是物流企业，只负责提供期货的仓储服务，交割后提货方付款，发票开给商品交易所
2023-01-28 20:37:06
文老师：回复喜悦的小刺猬也就是实际是代付的吗，如果是代付的，那就最好有一个代付的委托付款的证明
2023-01-28 20:56:59
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 复盘兔 发表的提问：
分期收款销售商品的会计处理为什么体现的实质重于形式？
你好，因为商品是按照现值入账的。
86楼
2023-01-28 19:47:38
全部回复
复盘兔：回复月月老师 现值是实质？分期是形式？
2023-01-28 20:02:03
月月老师：回复复盘兔你好， 借：长期应收款 贷：主营业务收入 应交税金——增值税 未确认融资收益 收入是分几年收到的，相当于现在没有收到这么多的钱。
2023-01-28 20:14:08
复盘兔：回复月月老师 还是没听懂！
2023-01-28 20:31:48
月月老师：回复复盘兔你好，就是假设表面上是长期应收款是12000，实际现在不是12000。
2023-01-28 21:00:45
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会撒娇的棒球 发表的提问：
商贸企业，商品有破损过期的，认为是合理损耗，但是已经当废品卖了，账务处理怎么作
过期在税务上不算合理损耗的，本来要做进项税额转出，但你卖了那要做其他业务收入，交销项税，再结转成本
87楼
2023-01-28 19:57:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 重要的棉花糖 发表的提问：
老师，我金蝶新建的帐套，帐务处理期间是第1期，可是会计期间是第12期，怎么改成一样啊 出大事了，第12期期初都没余额
你好，重新建账
88楼
2023-01-28 20:14:27
全部回复
重要的棉花糖：回复邹老师 那我已建帐套的数据怎么办，，没办法移过去吗
2023-01-28 20:44:27
邹老师：回复重要的棉花糖重新录入期初数
2023-01-28 21:08:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小花@洋葱OMALL 发表的提问：
库存商品由于过期 怎么做账务处理呢
你好 借待处理财产损溢 贷 库存商品 应交税费 进项税额转出 属于正常损失的话 再借管理费用 贷待处理财产损溢
89楼
2023-01-28 20:26:58
全部回复
小花@洋葱OMALL：回复答疑苏老师 那像产品过期属于正常损失吗
2023-01-28 20:42:58
小花@洋葱OMALL：回复答疑苏老师 待处理财产损益还需要做其他的资料吗
2023-01-28 21:00:24
答疑苏老师：回复小花@洋葱OMALL你好 这个要看实际情况
2023-01-28 21:21:35
小花@洋葱OMALL：回复答疑苏老师 待处理财产损益还需要做结转吗
2023-01-28 21:37:09
答疑苏老师：回复小花@洋葱OMALL你好本来就平了 再不需要结转了
2023-01-28 21:54:55
小花@洋葱OMALL：回复答疑苏老师 如是非正常就是营业外支出吗
2023-01-28 22:08:26
答疑苏老师：回复小花@洋葱OMALL你好 是的 如果有责任人赔偿的话 借方就计入其他应收款
2023-01-28 22:31:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
食品加工业中过期的库存商品，半成品怎么处理
你好，做损耗处理，可以做营业外支出或者待处理财产损失
90楼
2023-01-29 19:45:58
全部回复
四毛呀：回复徐阿富老师 做待处理财产损溢，是不是也可认为从库存商品发出
2023-01-29 19:57:44
徐阿富老师：回复四毛呀你好，等于从库存商品中出来了，但是这个报损了的话也要转营业外支出科目
2023-01-29 20:24:04
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