花草树木：回复朴老师 对的

朴老师：回复花草树木那你结转对应的成本就可以了呀，差价率=期末分摊前本科目余额÷（库存商品科目期末余额+“委托代销商品”科目期末余额+“发出商品”科目期末余额+本期“主营业务收入”科目贷方发生额）×100% 月销售商品分摊的进销差价=本月“主营业务收入”科目贷方发生额×差价率 上述所称“主营业务收入”，是指采用售价核算的商品所取得的收入。 月度终了，分摊已销商品的进销差价，对于已按售价结转其成本的，应冲减“主营业务成本”，借记“商品进销差价”科目，贷记“主营业务成本”科目。

花草树木：回复朴老师 我就不用冲减成本，也不用计算这个差价率了吗

朴老师：回复花草树木进销差价率要计算的，商品售价与进价之间的差额计入商品进销差价科目. 不采用售价核算的企业,可以也不需要使用该科目，你可以看下我们的超市实操

for life：回复袁老师 老师，那相关增值税呢

袁老师：回复for life也是计入销售费用的

for life：回复袁老师 那就是借：预付账款 贷：银行存款；借：销售费用 应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款，对吗

袁老师：回复for life对的

初见：回复小菲老师 怎么走帐能具体说一下吗，我没有处理过这样事情

小菲老师：回复初见同学，你好 审批前： 借：待处理财产损溢 贷：原材料 应交税费—应交增值税(进项税额转出) 审批后： 属于正常损耗、管理不善引起的一般损失以及扣除应计入其他科目后的净损失： 借：管理费用 贷：待处理财产损益 由责任人、保险公司赔偿的部分： 借：其他应收款 贷：待处理财产损益 属于自然灾害、不可抗力因素等引起的非常损失： 借：营业外支出—非常损失 贷：待处理财产损溢 存在残料入库的情况： 借：原材料 贷：待处理财产损溢 你看看是否明白，不明白可以继续提问

初见：回复小菲老师 审批是经过税务局吗

小菲老师：回复初见同学，你好 不是哦，是你们内部要进行审批，要有类似说明，工作联系单这类的（领导需要签字），财务根据这张单子才可以做账的。

初见：回复小菲老师 那如果作了这笔业务后到月底是不是填报表上

小菲老师：回复初见同学，你好 审批后，一般计入费用科目，会体现在月末申报表上

初见：回复小菲老师 月末什么表上能告诉一下吗

小菲老师：回复初见同学，你好 就是月末利润表上的管理费用

初见：回复小菲老师 老师有库存报废的申批表单样本吗？一直问你麻烦了你

小菲老师：回复初见同学，你好 这个是样本，你可以参考一下。满意请5星，谢谢！

mua! (*╯3╰)：回复方亮老师 就是，老师。

方亮老师：回复mua! (*╯3╰)做购入的分录即可，没有收到发票也需要暂估入账： 借：库存商品 贷：应付账款等

mua! (*╯3╰)：回复方亮老师 那现在我接手，准备，把前期购入时，没有入账的的单子，全部入账，待3月份账出后在看，库存商品的结果，要得不呢。我们26号要盘存。

方亮老师：回复mua! (*╯3╰)可以的。