Me：回复张艳老师 老师，不需要通过 坏账准备 这个科目来核算了吗？

张艳老师：回复Me使用小企业会计准则不计提坏账准备的，实际发生损失时，直接计入营业外支出科目。

lhk：回复郭老师 可能是2015年的

郭老师：回复lhk借管理费用贷其他应收款，汇算清缴调增就可以

lhk：回复郭老师 今年的房租也是这样的，没发票的，到时候30万左右的房租费用，调整，会不会有风险，老板不肯开发票

郭老师：回复lhk多交税不会有风险的

lhk：回复郭老师 老师我不太理解，12月的报表的利润，与汇算清缴年报的报表，他们之间的关系？能大概说一下吗？或建议听一下哪个课程

郭老师：回复lhk建议看下汇算清缴的课程

Q*青：回复郭老师 那已经添加了，可以吗？并且已经做了一年了

郭老师：回复Q*青利润表你没有这个数据

A曹晴：回复玲老师 直接借现金，货其他应收款-待摊费用 可以吗？

玲老师：回复A曹晴你好 但是你不清楚 实际情况 后面不好摊销，

A曹晴：回复玲老师 噢，一千多点挂在那里难

玲老师：回复A曹晴不能随便就挂账 要清楚具体的业务

A曹晴：回复玲老师 交接时，问前面会计说不知

玲老师：回复A曹晴所以现在咱不好处理 看看有没有原始凭证什么的

A曹晴：回复玲老师 就给了余额表，其他都没有

玲老师：回复A曹晴那就不好处理了 向领导报告一下 看领导的意见

小小芬：回复蒋飞老师 那不通过工程结算？

小小芬：回复蒋飞老师 本来我是这样的思路 购入材料用于施工：计入原材料 领用材料用于施工：借：工程施工-合同成本-项目-材料费，贷款：原材料（我的材料不会全部用完） 计提工资用于施工：借：工程 施工-间接费用-项目-工资，贷：应付职工薪资 有关于其他费用用于施工：借：工程施工-间接费用-项目-费用，贷：银行等 收到工程款：借：银行存款 ，贷：工程结算 完工结算：借：工程结算-项目，贷：工程施工-合同成本/间接费用等 合同毛利 确认收入结转成本：借：主营业务成本 合同毛利 贷款：主营业务收入

蒋飞老师：回复小小芬可以，这种处理，也是可以的

小小芬：回复蒋飞老师 那我如何来确认主营业务收入呢？

蒋飞老师：回复小小芬可以根据完工进度确认收入。

小小芬：回复蒋飞老师 按照我的思路，那每次开票我该计入的科目时工程结算还是主营业务收入

蒋飞老师：回复小小芬记入工程结算科目 借应收账款 贷工程结算

小小芬：回复蒋飞老师 那主营业务收入根据工程进度是每个月都要确认吗？

蒋飞老师：回复小小芬是的，你的理解很对

小小芬：回复蒋飞老师 那确认的收入是根据合同签订的金额？

蒋飞老师：回复小小芬成本和收入都按完工进度确认

小小芬：回复蒋飞老师 那我的主营业务成本的数字哪里来？

蒋飞老师：回复小小芬按照工程预算确认 比如成本预算100 完工30% 那就结转成本100*30%=30

lemon：回复邹老师 一般应该根据什么来选择呢

邹老师：回复lemon你好，这个没有一个明确的标准

会计求求：回复袁老师 那啥时候用小企业准则的其他应交款，能稍微举例下吗

袁老师：回复会计求求现在一般不用这个科目了

会计求求：回复袁老师 那就是这个科目我们做账是不会用到了？

袁老师：回复会计求求是的