李呐：回复曼曼老师 那企业会计准则里，是入哪里呢？

李呐：回复曼曼老师 小企业会计准则与企业会计准则有什么区别？

曼曼老师：回复李呐《企业会计准则》规定汇兑收益计入财务费用或汇兑损益，《小企业会计准则》规定汇兑收益计入营业外收入。 《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。 《企业会计准则》的适用范围，按照《企业会计准则》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。

十月：回复许老师 老师，一年左右完工的工程可以这样写分录吗，如果不行的话是写借：银行存款 贷：工程结算 应交税费吗

许老师：回复十月一年的话，是可以的哦。 一年以上的话，小企业会计准则，也就不用通过工程结算了。而是，先记入预收账款的哈

甜美的棒棒糖：回复王雁鸣老师 那施工的时候产生的材料费，人工费，计入哪个科目？是计入工程施工，合同成本吗？还是计入哪个科目

王雁鸣老师：回复甜美的棒棒糖同学你好，可以记入劳务成本科目处理。

甜美的棒棒糖：回复王雁鸣老师 劳务成本就相当于主营业务成本了吗

王雁鸣老师：回复甜美的棒棒糖同学你好，不是，劳务成本是成本类科目。

甜美的棒棒糖：回复王雁鸣老师 不可以记主营业务成本吗

王雁鸣老师：回复甜美的棒棒糖同学你好，理论上是不可以的，收入成本不匹配。

芬：回复小林老师 老师，不是按完工百分比法确认收入结转成本吗？

小林老师：回复芬您好，是的，您的理解非常正确。

小林老师：回复芬您好，若项目工期长，实行分段验收、结算的，一般开发票先借应收账款贷工程结算；待工程完工后，借记工程结算，贷记工程施工。若工期短，直接计入主营业务收入。

芬：回复小林老师 老师，我们的财务软件里没看到工程结算这个科目，工期一般都挺长，该如何处理呢？

小林老师：回复芬您好，您让您的财务软件客服帮您设置工程核算相关科目。

玲语：回复朴老师 那之前的开办费还需要结转吗 年底的帐务要怎么处理这个开办费呢

朴老师：回复玲语同学你好 需要的 进入营业期之后结转

玲语：回复朴老师 结转步骤可以详细写给我吗？是什么时候结转？

玲语：回复朴老师 不是年底结转，7月就要结转D7b

朴老师：回复玲语每月都要结转的哦

玲语：回复朴老师 之前的开办费我没有每月结转呢

玲语：回复朴老师 那现在可以一次性结转吗，然后结转的具体步骤可以写凭证给我吗

朴老师：回复玲语同学你好 计入管理费用开办费了就可以

玲语：回复朴老师 我之前每个月都是计入管理费用开办费的，这种情况是不需要结转对吗

朴老师：回复玲语同学你好 不用结转的

朴老师：回复玲语月底结转损益就可以了

玲语：回复朴老师 请写一个例子给我，详细的步骤写给我，谢谢

朴老师：回复玲语同学你好 什么例子 结转损益的吗

无限的香烟：回复轶尘老师 意思是先做调整：借：管理费用 贷：其他应收款 月末结转：借：利润分配—未分配利润 贷：其他应收款 这样子吗？

无限的香烟：回复轶尘老师 还是直接做你说的分录借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款？

轶尘老师：回复无限的香烟直接做利润分配-未分配利润 贷：其他应收款

无限的香烟：回复轶尘老师 那我其他应收款社保和住房公积金都要调整，我我是不是做两笔分录：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—社保（个人）和利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—住房公积金（个人）

无限的香烟：回复轶尘老师 不用通过以前年度损益调整这个科目的吗？

轶尘老师：回复无限的香烟你说小企业会计准则 不用以前年度损益调整

无限的香烟：回复轶尘老师 哦，那我在3月份做调整，汇算清缴有什么影响吗。

轶尘老师：回复无限的香烟按照调整之后的数字进行汇算清缴

无限的香烟：回复轶尘老师 那我做调整在3月份的时候，汇算清缴是叫会计税务所做的，他那边会知道的吗？

轶尘老师：回复无限的香烟当然不知道了 你要跟对方沟通

无限的香烟：回复轶尘老师 那我可以汇算清缴后再做调整吗，我不想影响去年年度账？

轶尘老师：回复无限的香烟这个看你自己的选择

无限的香烟：回复轶尘老师 还有调整可不可以放在本年度里啊，当本年度费用，结转到本年利润里？

轶尘老师：回复无限的香烟以前年度损益 不计入本期

无限的香烟：回复轶尘老师 还有，公司为非本单位员工代付社保，有申报工资，申报工资表又上有扣回个人部分，那单位帮出的部分我应该当本公司员工记管理费用，还是记其他应收款到时收回来代垫付社保款？

轶尘老师：回复无限的香烟这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢

朴老师：回复欣欣子同学你好 那就 借利润分配未分配利润 贷预收账款

欣欣子：回复郭老师 去年：借，银行 贷，其他业务收入， 其实不是收入是预收

郭老师：回复欣欣子借以前年度损益调整贷预收账款汇算清缴的时候需要减少你的收入成本做吗？

勤恳的大米：回复文文老师 如果用以前年度损益调整，区别在哪里呢？

文文老师：回复勤恳的大米以前年度损益调整只是过渡科目，仍然要结转到未分配利润

勤恳的大米：回复文文老师 老是还有个问题就是跨年度的可以直接到反账调整或者红冲，跨两个年度就是你以上的说法是吧？

文文老师：回复勤恳的大米跨年度的可以直接到反账调整或者通过未分配利润

勤恳的大米：回复文文老师 好滴，明白谢谢老师

勤恳的大米：回复文文老师 摘要怎么写比较好呢

文文老师：回复勤恳的大米调整某年某号凭证。

勤恳的大米：回复文文老师 用未分配利润调账会导致报表不平吗？

文文老师：回复勤恳的大米用未分配利润调账，不会导致报表不平。资产负债表仍然是平的

勤恳的大米：回复文文老师 谢谢老师的解答

文文老师：回复勤恳的大米不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

英俊的黑裤：回复小小霞老师 应用指南和解释及会计制度各自的名称及开始实施时间？

小小霞老师：回复英俊的黑裤2017年5月，财政部修订印发了《企业会计准则第16号——政府补助》（“政府补助准则”）。2018年2月，财政部发布了《关于政府补助准则有关问题的解读》（“解读”）。2018年7月，财政部印发了《<企业会计准则第16号——政府补助>应用指南》（“应用指南”）。