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出口收入和运费的会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ lily 发表的提问：
CIF出口的话，收入=出口发票的价格-运保佣？
是的
256楼
2023-04-18 17:06:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 心有独钟 发表的提问：
园林公司收到货物运输（泥土）的发票，运输费15万，该如何入账，计入那个费用，怎么做会计分录
你好，园林公司收到货物运输（泥土）的发票，运输费15万 借：工程施工—间接费用，贷：银行存款等科目
257楼
2023-04-18 17:34:17
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心有独钟：回复邹老师 工程施工最后要不要转入其它科目，月末能不能有余额
2023-04-18 17:54:42
邹老师：回复心有独钟你好，工程施工科目可以有余额的 
2023-04-18 18:12:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ cindy 发表的提问：
收到国外客户货款28万，后面会申请出口退税，相关会计分录怎么做？
你好 借；银行存款 贷；应收账款 28万 退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 实际收到退税款 借；银行存款 贷；其他应收款
258楼
2023-04-18 17:48:14
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cindy：回复邹老师 老师，您写的我不太能看的懂，就是如果我国内采购设备28万，28万卖给国外客户，出口退税额暂按38000原计算，那么会计分录都是多少，不考虑转内销的。如果是30万卖给国外客户，退税额按4万算，会计分录怎么做？
2023-04-18 18:05:44
邹老师：回复cindy你好，你单位是购进销售，没有进行实质性的加工？
2023-04-18 18:26:29
cindy：回复邹老师 没有加工，就是国内采购的设备卖到国外，其实就赚个出口退税的钱
2023-04-18 18:47:29
邹老师：回复cindy你好，按购进价格*出口退税率计算退税 借；其他应收款 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 实际收到退税款 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-04-18 18:58:41
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.83w
引用 @ 水水 发表的提问：
出口退税实际退下来的钱和申报的钱少，那么少的那部分会计分录怎么做啊？
免抵退税不予免征和抵扣税额： 借：主营业务成本（或其他业务成本等） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 应退税额： 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 免抵税额： 借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费-应交增值税（出口退税） 收到退税款时都一样： 借：银行存款 贷：其他应收款--出口退税 怎么还少呢
259楼
2023-04-18 18:00:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小巧的鸵鸟 发表的提问：
请问老师我们是出口企业，出口镁锭的会计处理和会计分录应该怎么做？是按照出口免税，还是按照视同国内销售处理？
您好，出口企业，出口镁锭应该按照出口免税，借，银行存款等科目，贷，主营业务收入。
260楼
2023-04-19 17:24:46
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小巧的鸵鸟：回复王雁鸣老师 该产品是退税率为0，不是应该视同内销来做账务处理吗？具体分录可以帮发一下吗
2023-04-19 18:01:09
王雁鸣老师：回复小巧的鸵鸟您好，退税率为0的话，是应该视同内销来做账务处理的，分录，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
2023-04-19 18:26:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.8w
引用 @ 怕黑的中心 发表的提问：
是一张空白支票领用单，上面用途是代垫运费，会计分录怎么写？
你好，是销售环节代垫的运费吗？
261楼
2023-04-19 17:39:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
老师，设备物流运费的会计分录如何写？
你好，可以计入管理费用 借 管理费用 贷银行存款
262楼
2023-04-19 17:56:59
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云淡风轻：回复紫藤老师 哦，可以算进固定资产
2023-04-19 18:22:02
紫藤老师：回复云淡风轻设备物流运费不可以算进固定资产
2023-04-19 18:37:02
云淡风轻：回复紫藤老师 好的
2023-04-19 18:52:07
紫藤老师：回复云淡风轻加油哈，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-04-19 19:05:32
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 甜甜的宝马 发表的提问：
请问下出口产品视同内销的会计分录怎么做？
你好同学，仅供参考： 借：营业外支出 贷：主营业务收入（报关人民币金额/（1+税率）*税率） 应交税金--销项税额 纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
263楼
2023-04-24 16:59:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ JuJu???? 发表的提问：
请问不退税的出口设备做结算，如何做会计分录
不退税，那你就是免税，按正常销售处理，销项后面转营业外收入处理。
264楼
2023-04-24 17:20:17
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JuJu????：回复陈诗晗老师 请问下具体的会计分录如何做
2023-04-24 17:53:52
陈诗晗老师：回复JuJu????借，应收账款等 贷，主营业务收入 应交税费 借，应交税费 贷，营业外收入
2023-04-24 18:14:22
JuJu????：回复陈诗晗老师 成本呢？要把进项税计入成本么？
2023-04-24 18:29:09
陈诗晗老师：回复JuJu????你购进时直接计进项税额，然后转成本处理，进转出
2023-04-24 18:46:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
老师，出口货物的会计分录怎么处理？
出口货物是按免抵退政策或免退政策执行。属于出口免税的 借：应收账款 贷：主营业务收入 同时结转对应的成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
265楼
2023-04-24 17:47:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 学堂用户n476k6 发表的提问：
您好老师！我们有出口样品收汇650美元，不报关不退税，如何做会计分录？
同学你好，借：银行存款，650美元，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品等科目。
266楼
2023-04-25 16:03:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.93w
引用 @ 一一 发表的提问：
出口的样品不退税做免税处理，这个会计分录应该怎么做
借银行存款贷主营业务收入。
267楼
2023-04-25 16:32:03
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一一：回复郭老师 就这一个分录吗？
2023-04-25 16:57:03
郭老师：回复一一你好，是的，
2023-04-25 17:23:55
一一：回复郭老师 免税不用做账吗？
2023-04-25 17:53:29
郭老师：回复一一免税没有应交税费。
2023-04-25 18:10:41
一一：回复郭老师 可是我已经报关了
2023-04-25 18:22:33
一一：回复郭老师 而且根据报关单做的收入，现在说不退税要免税。让我做免税处理，免税处理的应该怎样做账？
2023-04-25 18:37:11
郭老师：回复一一借银行存款贷主营业务收入， 这个就是免税收入。
2023-04-25 18:57:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 黄警 发表的提问：
我们在境内公司购进一批设备出口到境外公司怎么做会计分录
你这个就是境内采购出口销售。采购是 借库存商品，贷银行存款等等。 销售的时候是正常，的确认为收入。同时结转成本。
268楼
2023-04-25 16:49:44
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黄警：回复陈诗晗老师 不是销售的
2023-04-25 17:31:42
黄警：回复陈诗晗老师 是我们境内公司跟境外公司是合作关系
2023-04-25 18:00:34
陈诗晗老师：回复黄警那你不是销售你购进到境外，你是什么意思？
2023-04-25 18:26:29
黄警：回复陈诗晗老师 以境内公司购备给境外公司，不收款
2023-04-25 18:42:25
黄警：回复陈诗晗老师 可应该算投资
2023-04-25 19:04:09
陈诗晗老师：回复黄警你的意思就是说境内的这个企业买了一个设备投资到境外的公司，那么投资的话，你就是计入长期股权投资，但是在税法上，你的投资也是要视同销售缴纳税。
2023-04-25 19:21:29
黄警：回复陈诗晗老师 怎么纳税？
2023-04-25 19:39:37
陈诗晗老师：回复黄警你上周正常的哦，销售出口去申报这个税，因为这个是视同销售，就是税法上按照销售处理。
2023-04-25 20:09:21
黄警：回复陈诗晗老师 意思是出口时是交的关税吗？
2023-04-25 20:23:51
陈诗晗老师：回复黄警出口关税，出口增值税当然是免的哦，然后就是你要按照这个公允价值确认为销售收入缴纳里的这个所得税。
2023-04-25 20:46:01
黄警：回复陈诗晗老师 这么复杂啊
2023-04-25 21:12:06
陈诗晗老师：回复黄警不复杂呀，非货币性资产投资都是要视同销售处理的吗？
2023-04-25 21:27:16
黄警：回复陈诗晗老师 哪股东以实物入股要如何做会计分录
2023-04-25 21:43:37
陈诗晗老师：回复黄警借，长期股权投资，贷主营业务收入，应交税费应交增值税。
2023-04-25 21:59:25
黄警：回复陈诗晗老师 老师你好！2018年收入我没有做，现在要在2019年补做，请问一下会计分录如何处理？
2023-04-25 22:14:02
陈诗晗老师：回复黄警你2018年，是怎么处理的？你发过来看一下。
2023-04-25 22:34:52
黄警：回复陈诗晗老师 我们18年进了一批设备出口到国外，但是这批设备是作为投资形式的。我们18年入账是记在库存商品，但是从税法上讲增值税是免的，企业所得税要是为销售来处理。也就说我平进平出
2023-04-25 22:50:14
陈诗晗老师：回复黄警原则上你这一块购进是你的成本，市场价是你的收入来缴纳企业所得税，增值税是免的。
2023-04-25 23:01:53
黄警：回复陈诗晗老师 平进平出不允许吗，实际上我们也是平进平出，增值税出口免。但免增值税部份是不是要做为营业外收入？如果平进平出没有差额利润，是不是不用进未分配利润这个科目？
2023-04-25 23:27:33
陈诗晗老师：回复黄警免交的增值税是计入营业外收入，如果说这个设备，它的公允价值也是一个采购，价格那么平进平出就是合理的，是没有问题的。
2023-04-25 23:53:41
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 动听的小松鼠 发表的提问：
对方垫付运费1000元，怎么做会计分录
借：其他应付款 1000 贷：银行存款 1000 对方垫付的运费付款处理。 挂账的分录是 借：费用类（或原材料、库存商品）1000 贷：其他应付款1000
269楼
2023-04-25 17:15:29
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户tfvbeb 发表的提问：
供方代垫运杂费704其中运输费600怎么写会计分录
借应收账款贷银行存款。
270楼
2023-04-25 17:44:59
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